Dueño de pequeña empresa ilustrando la idea de "Diferencia entre LLC, Empresa unipersonal,DBA y Corporación"
Por: vnadal
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¿Qué diferencia hay entre DBA, Empresa unipersonal, LLC y Corporación?

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No necesitas ser abogado para decidir el tipo de formación legal de tu empresa. Al iniciar o al hacer crecer tu negocio, es importante que comprendas la diferencia entre DBA, Empresa unipersonal, LLC y Corporación. Elegir la estructura adecuada para tu negocio te permitirá administrar tres elementos importantes: responsabilidad, impuestos y complejidad.

De forma predeterminada, a menos que elijas otra cosa, tu empresa estará estructurada como propiedad única o empresa unipersonal, lo que significa que hay un solo propietario. Esta es la estructura de negocios más simple de formar.

Ten también en cuenta que cada una de las formaciones legales que explicaremos en este artículo toma enfoques muy diferentes en lo que se refiere a impuestos.

¡Pero espera! Antes de profundizar en los impuestos,  te preguntarás “¿qué pasa con el DBA?” ¿Qué es exactamente? DBA es un acrónimo de “Doing Business As” y se refiere a que existe una diferencia entre el nombre legal de la empresa y el nombre con el que opera día a día: el nombre con el que se da a conocer a la empresa. Algunos estados requieren que las empresas registren el nombre del DBA antes de que puedan comenzar a usarlo, como California y Florida.

Un DBA no es una estructura legal, sino una forma de permitir que una empresa individual tenga un nombre comercial sin tener que presentar una LLC o Corporación. Si bien es simple y de bajo costo, tiene el mismo riesgo que ser un propietario único o una sociedad en general.

Ahora, repasemos en detalle cada una de las formaciones legales que puedes elegir para tu negocio: Empresa unipersonal, Corporación y LLC.

¿Qué significa DBA?

De nuevo, “DBA” se aplica a las empresas unipersonales. Las empresas unipersonales tienen un solo propietario y es la forma más sencilla de operar un negocio. Si trabajas por cuenta propia o, como se mencionó anteriormente, aún no has determinado una estructura comercial, entonces esta es la formación legal predeterminada.

Ventajas

La mayor ventaja de operar una empresa unipersonal con un DBA es que es muy simple de formar y mantener. Y, dado que no existe una delineación entre el negocio y el propietario, significa que el propietario gana todos los ingresos obtenidos por el negocio, por lo que no es necesario presentar impuestos por separado. Uno simplemente necesitaría hacer un seguimiento del dinero ganado y presentar el Anexo C con las declaraciones de impuestos personales.

Inconvenientes

Una propiedad única significa que no hay separación entre el propietario del negocio y el negocio. ¿Que significa eso exactamente? Básicamente, significa que si alguien demanda a tu negocio o si tu pequeña empresa incumple sus pagos, tus activos personales (hogar, automóviles, cuentas bancarias personales) pueden estar en riesgo. Esta es la razón por la cual una LLC y una Corporación C (o Corporación a secas) son estructuras comerciales más populares, ya que limitan la responsabilidad personal del propietario.

Antes de continuar con las otras formaciones legales, quizá quieras saber la diferencia entre Empresa unipersonal y Sociedad, y si es el momento de convertir tu empresa unipersonal en otro tipo de formación legal.

 

¿Qué es una Corporación?

Una corporación se considera como una entidad separada de sus propietarios, por lo tanto, los dueños no son responsables de cualquier dificultad financiera o demanda presentada contra el negocio. Esta protección es a menudo llamada un “escudo corporativo”, ya que protege los activos de los propietarios.

Inconvenientes

Esta estructura de negocios es a menudo vista como demasiado administrativa para la pequeña empresa promedio. La razón es que esta entidad requiere una estructura formal de accionistas, directores, funcionarios y empleados. Cada corporación está obligada a nombrar al menos una persona para servir en la junta y los funcionarios están obligados a supervisar las operaciones del día a día de la empresa. Esta es generalmente solo una buena opción para una pequeña empresa que lleva funcionando una temporada y se está preparando para abrirse a un mayor público o crecer significativamente.

Por motivos de impuestos, una Corporación declara sus propios impuestos, aparte de los del propietario. Como tal, si eres el dueño de una corporación, tendrás que declarar tanto tus impuestos personales como los impuestos de tu pequeña empresa. A su vez, esto puede resultar en una “doble imposición”, lo que significa que la empresa paga impuestos por cualquier ganancia y el propietario paga impuestos sobre esas ganancias después de haberlas recibido.

Ventajas

Puede parecer que desde un punto de vista fiscal, una Corporación o Corporación C no es el camino a seguir, y en muchos casos, eso puede ser cierto. Sin embargo, una cosa a considerar, especialmente si tienes intención de hacer crecer tu negocio de manera significativa y, por lo tanto, de invertir ganancias en la empresa, es que una Corporación C solo paga impuestos sobre las ganancias que se distribuyen a sus accionistas. Por el contrario, los miembros o propietarios de una LLC, una Corporación S (ambos se abordarán en breve) y una empresa unipersonal pagan impuestos sobre cualquier ganancia, ya sea que se depositen en cuentas bancarias personales o se inviertan de nuevo en el negocio. Además, recuerda lo que hemos dicho antes del “escudo corporativo”. No serás el responsable si tu empresa encuentra problemas legales.

¿Qué es una Corporación S?

Para evitar esta doble carga tributaria, algunos propietarios de pequeñas empresas forman una Corporación S. Esto significa que la empresa no presenta sus propios impuestos, sino que las ganancias se pasan y se presentan en los impuestos individuales de los accionistas. Si alguno de los accionistas es empleado de la empresa, entonces la empresa debe pagar un salario justo a esos empleados, aparte de sus ganancias de accionistas, y pagar impuestos sobre la nómina de los salarios antes mencionados. Además, es importante tener en cuenta que no todas las Corporaciones C calificarán para el estatus de Corporación S. Por ejemplo, una Corporación S no puede tener más de 100 accionistas y todos deben residir en los Estados Unidos.

¿Qué significa LLC?

Una LLC, que significa “Limited Liability Company” por sus siglas en inglés, es esencialmente un híbrido entre una Corporación C y una empresa unipersonal.

Ventajas

Hay una razón por la que esta es generalmente la estructura de negocio más popular entre las pequeñas empresas. Al igual que una corporación, protege los bienes personales del propietario, sin requerir el mismo nivel de supervisión administrativa o papeleo que presentar. Además, tienes más flexibilidad con una LLC en cuanto a cómo declaras los impuestos: puedes elegir entre recibir impuestos como una Corporación C, donde la empresa declara los impuestos por separado, o como una Corporación S, donde las ganancias se pasan a través del propietario, que luego las informa sobre sus impuestos personales.

Cada estado tiene sus propias leyes con respecto a la formación de una LLC, sin embargo a diferencia de los requisitos para establecer una DBA, ningún estado requiere que un negocio forme una LLC. Por el contrario, es completamente voluntario, y es una elección hecha por el propietario del negocio.

Inconvenientes

Si tú, y, si es el caso, tus socios comerciales, poseen una LLC, entonces no son considerados empleados, sino miembros. Como tal, no tienes que pagar impuestos de Seguro Social o Medicare sobre tus ganancias. Sin embargo, si trabajas activamente en el negocio y ganas un sueldo, entonces tendrás que pagar impuestos de autoempleo sobre ese ingreso. Mientras que, con una corporación, solo los salarios están sujetos a impuestos; la participación en los beneficios no lo está.

Si tu pequeña empresa emplea personal remunerado y está comprometida a ofrecer beneficios competitivos, deberás elegir cuidadosamente entre una LLC y una Corporación. Hay algunos beneficios, como planes de jubilación, que solo están disponibles para las corporaciones, mientras que de una LLC se espera que pague impuestos sobre ciertos beneficios, como la salud y el seguro de vida.

 

Empresa unipersonal/DBACorporación C Corporación SLLC
VentajasSimplicidadNo eres responsable en caso de problemas legalesMismas que en Corporación CSimplicidad en administración

Flexibilidad en impuestos

InconvenientesTus bienes personales pueden estar en riesgoComplejidad (en administración e impuestos)Simplicidad en impuestos

No califican todas las compañías

Impuestos de auto-empleado

 

¿Todavía estás confundido? ¡Pide ayuda!

Cada pequeña empresa es diferente, y también lo será la mejor opción para dichas empresas. Y sí: a medida que tu empresa crece y cambia, también puede cambiar la estructura del negocio. Consultar a un abogado fiscal o asesor de negocios de confianza es un buen primer paso para determinar qué estructura de negocios será la mejor opción para ti.

Si todavía te cuesta entender la diferencia entre DBA, LLC y Corporación, Camino Financial te puede ayudar en la formación de tu negocio. Simplemente llámanos al (800) 852-0655. También podemos financiar los costos de los servicios legales si lo necesitas.

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