¿Qué diferencia hay entre DBA, Empresa unipersonal, LLC y Corporación?

Camino Financial26 Oct 2023
Antes de comenzar un negocio, como requisito legal debes decidir el tipo de estuctura legal que quieres para tu empresa, también llamada formación legal o estrucutra de tu negocio. Sole proprietorship vs DBA, LLC y Corporación. ¿Cuál se adecua mejor a tus circunstancias? Cada estrcutura legal tiene diferentes características, ventajas e inconvenientes, y elegir la adecuada para tu negocio te permitirá administrar tres elementos importantes: responsabilidad, impuestos y complejidad. La buena noticia es que no necesitas ser abogado, ni tener conocimientos previos, para decidir el tipo de formación legal que quieres para tu empresa. Puede llevar más o menos tiempo, y más o menos dinero, según el tipo de estructura que decidas. Ten en cuenta que cada formación legal toma enfoques muy diferentes en lo que se refiere a impuestos.

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¿Qué es un DBA?

Antes de entrar a fondo a las estructuras legales, es importante entender el término DBA. DBA es un acrónimo de "Doing Business As" y se refiere a que existe una diferencia entre el nombre legal de la empresa y el nombre con el que opera día a día: el nombre con el que se da a conocer la empresa cara al público (o sea, el DBA). Algunos estados, como California y Florida, requieren que las empresas registren el nombre del DBA antes de que puedan comenzar a usarlo. Un DBA no es en sí una estructura legal (la estrucutra legal es la propiedad unipersonal), sino una forma de permitir que una empresa individual tenga un nombre comercial sin tener que presentar una LLC o Corporación. Si bien es simple y de bajo costo, tiene el mismo riesgo que ser un propietario único o una sociedad en general.
Cómo formar un DBA usando LegalZoom

Todas las estructuras comerciales de un vistazo

Ahora, repasemos en detalle cada una de las formaciones legales que puedes elegir para tu negocio: Empresa unipersonal, Corporación y LLC.
Características DBA Ventajas Desventajas
Empresa unipersonal
  • Un solo propietario
  • Impuestos personales
 Recomendado Simplicidad Los bienes personales pueden estar en riesgo
Corporación C
  • Múltiples propietarios
  • Impuestos por separado (personales y de negocio)
 Recomendado Los dueños no son responsables en caso de problemas legales complejidad al administrar y presentar impuestos
Corporación S
  • Múltiples propietarios
  • Impuestos personales
 Recomendado Simplicidad en impuestos y los dueños no son responsables en caso de problemas legales No todas las empresas califican
LLC
  • Múltiples propietarios
  • Impuestos como corporación
 Recomendado Simplicidad en administración y flexibilidad en impuestos Impuestos de auto-empleado

¿Qué es una empresa unipersonal?

De forma predeterminada, a menos que elijas otra cosa, tu empresa estará estructurada como propiedad única o empresa unipersonal (sole proprietorship), lo que significa que hay un solo propietario. Esta es la estructura de negocios más simple de formar. 

Si trabajas por cuenta propia o, como se mencionó anteriormente, aún no has determinado una estructura comercial, entonces esta es la formación legal predeterminada.

Ventajas

La mayor ventaja de operar una empresa unipersonal con un DBA es que es muy simple de formar y mantener. Y, dado que no existe una delineación entre el negocio y el propietario, significa que el propietario gana todos los ingresos obtenidos por el negocio, por lo que no es necesario presentar impuestos por separado. Uno simplemente necesitaría hacer un seguimiento del dinero ganado y presentar el Anexo C con las declaraciones de impuestos personales.

Desventajas

Una propiedad única implica que no hay separación entre el propietario del negocio y el negocio. ¿Que significa eso exactamente? Básicamente, significa que si alguien demanda a tu negocio o si tu pequeña empresa incumple sus pagos, tus activos personales (hogar, automóviles, cuentas bancarias personales) pueden estar en riesgo. Esta es la razón por la cual una LLC y una Corporación C (o Corporación a secas) son estructuras comerciales más populares, ya que limitan la responsabilidad personal del propietario. Antes de continuar con las otras formaciones legales, quizá quieras saber si es el momento de convertir tu empresa unipersonal en otro tipo de formación legal.

ventajas y desventajas de las estructuras de negocio

La diferencia entre Empresa unipersonal y Sociedad

¿Qué es una Corporación?

Una corporación se considera una entidad separada de sus propietarios, por lo tanto, los dueños no son responsables de cualquier dificultad financiera o demanda presentada contra el negocio. Esta protección es a menudo llamada un “escudo corporativo”, ya que protege los activos de los propietarios.

Ventajas

Puede parecer que desde un punto de vista fiscal, una Corporación o Corporación C no es el camino a seguir, y en muchos casos, eso puede ser cierto. Sin embargo, una cosa a considerar, especialmente si tienes intención de hacer crecer tu negocio de manera significativa y, por lo tanto, de invertir ganancias en la empresa, es que una Corporación C solo paga impuestos sobre las ganancias que se distribuyen a sus accionistas. Por el contrario, los miembros o propietarios de una LLC, una Corporación S (ambos se abordarán en breve) y una empresa unipersonal pagan impuestos sobre cualquier ganancia, ya sea que se depositen en cuentas bancarias personales o se inviertan de nuevo en el negocio. Además, recuerda lo que hemos dicho antes del "escudo corporativo". No serás el responsable si tu empresa encuentra problemas legales.

Desventajas

Esta estructura de negocios es a menudo vista como demasiado administrativa para la pequeña empresa promedio. La razón es que esta entidad requiere una estructura formal de accionistas, directores, funcionarios y empleados. Cada corporación está obligada a nombrar al menos una persona para servir en la junta y los funcionarios están obligados a supervisar las operaciones del día a día de la empresa. Esta es generalmente solo una buena opción para una pequeña empresa que lleva funcionando una temporada y se está preparando para abrirse a un mayor público o crecer significativamente. Por motivos de impuestos, una Corporación declara sus propios impuestos aparte de los del propietario. Como tal, si eres el dueño de una corporación, tendrás que declarar tanto tus impuestos personales como los impuestos de tu pequeña empresa. A su vez, esto puede resultar en una “doble imposición”, lo que significa que la empresa paga impuestos por cualquier ganancia y el propietario paga impuestos sobre esas ganancias después de haberlas recibido. ¡Solicita un préstamo comercial!

¿Qué es una Corporación S?

Para evitar esta doble carga tributaria, algunos propietarios de pequeñas empresas forman una Corporación S. Esto significa que la empresa no presenta sus propios impuestos, sino que las ganancias se pasan y se presentan en los impuestos individuales de los accionistas. Si alguno de los accionistas es empleado de la empresa, entonces la empresa debe pagar un salario justo a esos empleados, aparte de sus ganancias de accionistas, y pagar impuestos sobre la nómina de los salarios antes mencionados. Además, es importante tener en cuenta que no todas las Corporaciones C calificarán para el estatus de Corporación S. Por ejemplo, una Corporación S no puede tener más de 100 accionistas y todos deben residir en los Estados Unidos.

tipos de corporacion mas comunes en los negocio

¿Cuáles son los tipos de negocios más comunes?

¿Qué es una LLC?

Una LLC, que significa "Limited Liability Company" por sus siglas en inglés, es esencialmente un híbrido entre una Corporación C y una empresa unipersonal.

Ventajas

Hay una razón por la que ésta es generalmente la estructura de negocio más popular entre las pequeñas empresas. Al igual que una corporación, protege los bienes personales del propietario, sin requerir el mismo nivel de supervisión administrativa o papeleo que presentar. Además, tienes más flexibilidad con una LLC en cuanto a cómo declaras los impuestos: puedes elegir entre recibir impuestos como una Corporación C, donde la empresa declara los impuestos por separado, o como una Corporación S, donde las ganancias se pasan a través del propietario, que luego las informa sobre sus impuestos personales. Cada estado tiene sus propias leyes con respecto a la formación de una LLC, sin embargo a diferencia de los requisitos para establecer una DBA, ninguno requiere que un negocio forme una LLC. Por el contrario, es completamente voluntario, y es una elección hecha por el propietario del negocio.

Desventajas

Si tú, y, si es el caso, tus socios comerciales, poseen una LLC, entonces no son considerados empleados, sino miembros. Como tal, no tienes que pagar impuestos de Seguro Social o Medicare sobre tus ganancias. Sin embargo, si trabajas activamente en el negocio y ganas un sueldo, entonces tendrás que pagar impuestos de autoempleo sobre ese ingreso. Mientras que, con una corporación, solo los salarios están sujetos a impuestos; la participación en los beneficios no lo está. Si tu pequeña empresa emplea personal remunerado y está comprometida a ofrecer beneficios competitivos, deberás elegir cuidadosamente entre una LLC y una Corporación. Hay algunos beneficios, como planes de jubilación, que solo están disponibles para las corporaciones, mientras que de una LLC se espera que pague impuestos sobre ciertos beneficios, como la salud y el seguro de vida.

Estructuras de negocio: preguntas frecuentes

¿Es lo mismo un DBA y una empresa unipersonal?

Técnicamente hablando, no. Una empresa unipersonal es un tipo de estructura legal (como también lo es LLC y Corporación), y un DBA no lo es. Un DBA es un requisito legal para poder operar tu negocio con un nombre comercial o un seudónimo diferente de tu nombre legal registrado.

¿Necesito tener un DBA para mi empresa unipersonal?

Si bien la ley exige que un propietario único use su nombre legal para realizar negocios, el uso de un DBA, sin embargo, es opcional. Si un propietario único desea utilizar un DBA, primero debe obtener el permiso de las autoridades locales.
¿Cuántos DBA puede tener una empresa unipersonal? Una empresa unipersonal puede tener más de un DBA y puede tener DBA en más de un estado, siempre que los nombres estén debidamente registrados antes de su uso. Sin embargo, ten en cuenta los costos de procesamiento que conlleva cada DBA.

¿Qué es mejor, una LLC o una empresa unipersonal?

Depende del grado de responsabilidad que estés dispuesto a asumir. En una LLC, la responsabilidad de los miembros es limitada, dependiendo del monto que hayan invertido en la LLC. Por lo tanto, un miembro, o el dueño, no es personalmente responsable de las deudas de la empresa, mientras que un propietario único sí sería responsable de éstas.

¿Es un LLC de un solo miembro lo mismo que una empresa unipersonal?

No, técnicamente hablando no son lo mismo. En una empresa unipersonal, la compañía y el propietario son la misma entidad en términos de impuestos y asuntos legales, mientras que en una LLC de un solo miembro hay una distinción entre la empresa y el propietario, tanto en asuntos fiscales como legales (es decir, el negocio y el propietario se consideran entidades separadas).

¿Puedes tener una LLC y ser el único propietario?

Sí, eso se consideraría una LLC de un solo miembro (pero NO una empresa unipersonal). La característica principal de una LLC de un solo miembro es que el propietario puede optar por pagar impuestos como un propietario único o como una corporación.

¿Cuáles son los beneficios de tener una LLC?

El principal beneficio es que una LLC limita la responsabilidad de los miembros, por lo tanto, ofrece más protección que una empresa unipersonal. El segundo beneficio principal es la imposición fiscal: los beneficios comerciales se distribuye entre los miembros, quienes los reportan en su declaración de impuestos personal.

mujer emprendedora sonriendo frente a su laptop

Con la estructura legal correcta, alcanzarás el éxito

Cada pequeña empresa es diferente, y también lo será la mejor opción para dichas empresas. Y sí: a medida que tu empresa crece y cambia, también puede cambiar la estructura del negocio. Consultar a un abogado fiscal o asesor de negocios de confianza es un buen primer paso para determinar qué estructura de negocios será la mejor opción para ti. Una vez que decidas la estructura legal de tu negocio y el nombre bajo el que operarás, el siguiente paso natural es crear una marca para tu empresa. Te invitamos a aprender aquí cómo hacerlo: ¡Solicita un préstamo comercial!

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