Periodo promedio de cobro e índice de cuentas por cobrar: cómo calcularlos en tu negocio

Camino Financial09 Jan 2024
Periodo promedio de cobro e índice de cuentas por cobrar: cómo calcularlos en tu negocio

Es crucial conocer el periodo promedio de cobro y el índice de cuentas por cobrar para saber cuánto tardas en cobrar tus facturas.

Estos datos miden la eficiencia de tu empresa a la hora de emitir crédito y cobrar deudas. También te dicen cuál es la salud financiera de tu negocio. Por fortuna es bastante fácil saber cómo se calcula el tiempo que tardan tus clientes en pagarte. Aquí te explicaremos dos métodos de hacerlo.

Método 1: Periodo promedio de cobro

¿Qué es el periodo promedio de cobro?

También se le conoce como periodo medio de cobro (PMC), plazo promedio de cobranza o periodo promedio de cobranza. Es una métrica financiera clave que mide la cantidad de días que le toma a una empresa cobrar los pagos de sus clientes después de que se haya realizado una venta. El periodo medio de cobro es importante porque proporciona información sobre el flujo de caja y la gestión del capital de trabajo de una empresa. La industria de la construcción es un claro ejemplo: los contratistas no reciben los pagos por completo hasta que han finalizado un proyecto.
#SabíasQue Tambié existe el periodo medio de pago, que te permite calcular cuánto tardas en pagar las deudas a los proveedores.

Cómo calcular el periodo medio de cobro: fórmula

PMC = 365 x ( ( Saldos de clientes medios ) / ( Ventas del año x ( 1 + Impuesto ) )

Saldos de clientes medios (o saldo medio de clientes)

Para calcular esta cantidad, debes sumar la cantidad de saldo de clientes de el año corriente más la cantidad de saldo de clientes del año anterior y dividir esta cifra entre dos.

¿Qué significa tu periodo medio de cobro?

Un período de cobro promedio más largo indica que la empresa está tardando más en cobrar los pagos de sus clientes, lo que podría ser una señal de problemas financieros. Lo ideal sería un período promedio de cobro más corto. Esto sugiere que la empresa está cobrando los pagos de manera más rápida y eficiente. En teoría, esto significa que tu flujo de caja es bastante fuerte.

Periodo promedio de combro: ejemplo

Por ejemplo, supongamos que una empresa tiene ventas al año de $740,000 y quiere calcular el periodo medio de cobro. Primero necesita calcular el promedio del saldo de clientes.

$250,000 + $300,000 / 2 = $275,000

Una vez que tiene este dato, ya puede calcular el periodo medio de cobro (suponiendo que el impuesto es de 5%).

365 x ( $275,000 / ( $740,000 x ( 1 + 5% ) )

365 x ( $275,000 / ( $740,000 x 20 ) )

365 x ( $275,000 / 14,800,000)

365 x 0.0185

6.75

Eso significa que a la empresa le toma aproximadamente 7 días cobrar sus cuentas impagas.

Método 2: Índice de cuentas por cobrar

¿Qué es el índice de cuentas por cobrar?

El índice de cuentas por cobrar se refiere a la frecuencia con la que tu empresa recauda sus cuentas por cobrar durante todo el año si extiendes crédito. Se usa calculando solo la información de los clientes a los que extiendes crédito. Este índice se suele calcular anualmente y es un indicador de lo eficiente que es tu negocio para cobrar las deudas. Representa la eficacia de su negocio para cobrar las deudas de sus clientes.
#CaminoTip Compara los plazos de pago que extiendes a tus clientes con los plazos de pago promedio en tu industria.

Fórmula del índice de cuentas por cobrar: fórmula

Índice de cuentas por cobrar = Ventas a crédito totales / Promedio de cuentas por cobrar

Ventas totales hechas a crédito

Es importante utilizar solo las ventas hechas a crédito en lugar de las ventas totales (ventas a crédito y ventas pagadas en el momento), ya que solo las primeras crean cuentas por cobrar. Las ventas en efectivo, o pagadas en el momento, se excluyen porque naturalmente no puedes volver a cobrar el dinero que ya te han pagado. Excluye también las devoluciones. Esta cifra se encuentra en tus estados de cuenta o en la declaración de ingresos anual de tu empresa.

Promedio de tus cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar se refieren al dinero  que te deben tus clientes. Para calcular el promedio de tus cuentas por cobrar, suma todo lo que te deben tus clientes a principio de año a lo que te deben tus clientes al final del año. Luego, divide este número entre dos. Las cifras de tus cuentas por cobrar tanto a principio como al final del año deben estar en la hoja de balance de tu negocio.

¿Qué significa tu índice de cuentas por cobrar?

Si tienes un índice de cuentas por cobrar alto, eso significa que cobras tus deudas con frecuencia y tus clientes te pagan rápidamente. Un índice alto generalmente equivale a un negocio financieramente saludable. Pero si tu índice de cuentas por cobrar es bajo, eso significa que tu negocio no es eficiente a la hora de cobrar deudas. Seguramente, la política de crédito de tu empresa es demasiado indulgente. En ese caso, debes aumentar tu capital de trabajo cobrando lo antes posible las deudas pendientes de tus clientes. Puedes mejorar tu índice revisando tus prácticas de cobro y extendiendo facturas a tus clientes con mayor frecuencia.

Índice de cuentas por cobrar: un ejemplo

Supongamos que, a principio de año, tus clientes de deben $10,000. Al acabar el año te deben $22,500. El primer paso sería calcular el promedio de tus cuentas por cobrar:

(10,000 + 22,500) / 2 = $16,250

A continuación, supongamos que las ventas totales de tu empresa hechas a crédito equivalen a $150mil. Con todos estos datos ya puedes calcular el índice de cuentas por cobrar:

 150,000 / 16,250 = 9.23

En este ejemplo, el índice de cuentas por cobrar es de 9.23. Esto significa que tu empresa está cobrando aproximadamente nueve veces al año.
#CaminoTip Para mejorar tu índice de cuentas por cobrar puedes requerir pagos por adelantado a tus clientes o acortar los plazos de pago.

Cómo mejorar tu promedio y tu índice de cobro

Hay algunas maneras en que las empresas pueden mejorar su proceso de cobro. Aquí algunos ejemplos:
  • Acortar el crédito. Puedes ofrecer plazos de pago más cortos a tus clientes. Esto ayudará a garantizar que recibas el pago de manera oportuna.
  • No tardes en mandar facturas. Intenta enviar facturas tan pronto como se proporcione el producto o servicio en lugar de esperar hasta fin de mes. Esto ayudará a evitar que los clientes se olviden que tienen un saldo pendiente.
  • Ofrece un descuento por pago anticipado. Muchas empresas ofrecen un descuento si la factura se paga dentro de x número días. Esta es una excelente manera de alentar a los clientes a pagar más temprano.
  • Envía recordatorios. Los recordatorios pueden ayudar a que tus clientes paguen temprano. Puedes enviar recordatorios por correo electrónico, correo postal o incluso mensaje de texto.
  • Cobra contra entrega. Si tienes clientes que constantemente no pagan sus facturas a tiempo, considera cobrarles al momento que les ofreces un producto o servicio. No les ofrezcas crédito.
Si bien no existe una forma 100% efectiva de eliminar por completo los pagos atrasados, al usar algunas de nuestras recomendaciones podrías reducir tu período de cobro promedio.
#SabíasQue Mejorar tu índice de cuentas por cobrar te puede incluso ayudar a lograr un flujo de caja positivo.
Te recomendamos solo extender crédito solo a tus mejores clientes y debes ser capaz de cobrar tus deudas rápidamente. Así conseguirás impulsar el flujo de efectivo de tu empresa, aumentar tu capital de trabajo y obtener fondos adicionales para que tu empresa pueda pagar sus propias deudas.

Los negocios y la cobranza

Típicamente, las empresas tardan aproximadamente 40 días en cobrar el pago de sus clientes. Esta cifra puede variar según la industria, así como el negocio específico. Sin embargo, la tendencia general parece ser que las empresas tardan un poco más en cobrar el pago de sus clientes. Hay algunas explicaciones posibles para esta tendencia. Primero, las empresas pueden estar ofreciendo plazos de pago más largos a sus clientes para competir por las ventas. Otra explicación es que, por el contrario, las condiciones económicas generales pueden estar provocando que los clientes tarden más en pagar sus facturas. Sea cual sea el motivo, es importante que las empresas tengan en cuenta esta tendencia al planificar su flujo de caja. Si los pagos atrasados están afectando tu flujo de efectivo, obtener un préstamo de dinero podría ser la mejor solución. ¡Solicita un préstamo!  
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