Mujer contando dinero sobre declaraciones de impuestos. Concepto: ¿Qué son los ingresos no sujetos a impuestos?
Betsy Wise
Por: betsy_wise
Leelo en 10 minutos

Ingresos No Gravables: Significado y Tipos

Existen ingresos no gravables, los cuáles consisten aquellos ingresos que recibes y que no te encuentras en la obligación legal de declarar.

Es decir, con estos puedes llegar a reducir tu obligación tributaria. Debes tener en cuenta que estos son pocos en relación a los ingresos tributarios que deben ser gravables.

Para saber cuáles de tus ingresos no están sujetos a impuestos, el gobierno proporciona pautas específicas para que estés bien informado cuando llegue el momento de preparar tu declaración de impuestos.

Aquí encontrarás unas pautas generales sobre lo que son los ingresos no sujetos a impuestos, y los que sí son gravables.

Así, al final del año tributario, sabrás cuáles de tus ingresos debes incluir en tu declaración.

¿Qué son los ingresos no gravables?

También los encontrarás como ingresos no tributarios, no gravables, o en inglés, “nontaxable income”.

Así es como el IRS define la diferencia los ingresos sujetos a impuestos “taxable” y los ingresos no gravables o “nontaxable”.

Los ingresos no gravables son aquellos que no están sujetos a los impuestos sobre los ingresos federales y estatales.

Por otro lado, los ingresos gravables son los que están sujetos a impuestos a menos que la ley los excluya específicamente.

Recuerda que lo mejor es consultar con un profesional de impuestos cuando no estés seguro si debes informar ciertas fuentes de ingresos.

También puedes revisar la publicación 525 del IRS que proporciona una explicación detallada de los ingresos gravables y no gravables.

Según el IRS, los ingresos tributables o ingresos gravables de los individuos deben ser informados en la declaración y están sujetos de impuestos.

Ejemplos de ingresos no gravables

Los ingresos no gravables son presentados a continuación por medio de una lista presentada por el IRS.

Este tipo de ingresos no los debes incluir en tu declaración, porque no debes pagar impuestos sobre ellos.

Por ejemplo, las sociedades y las corporaciones S, generalmente no pagan impuestos federales porque las ganancias, pérdidas y deducciones se transfieren a socios y accionistas.

Sin embargo, esas personas pagan impuestos sobre el trabajo por cuenta propia en las declaraciones personales de cada individuo.

Los siguientes son los artículos por los que no debes pagar impuestos de ingresos:

  • Beneficios de bienestar.
  • Reembolsos en efectivo de un fabricante.
  • Ingresos del seguro de vida, sin embargo, el monto sobre el monto nominal de la póliza está sujeto a impuestos.
  • Ingresos de becas: lo que gastas en matrícula y libros no está sujeto a impuestos.Pero el dinero recibido por alojamiento y comida, viaje y equipo opcional sí se encuentra incluido.
  • Regalos y herencias.
  • Pagos de manutención infantil.
  • Daños por lesiones o enfermedades.
  • Reembolsos por gastos de adopción que califiquen.
  • Compensación de empleados: una parte de los beneficios de compensación pueden ser gravables.Si recibes Seguro de Incapacidad del Seguro Social o los Ingresos de Seguridad Suplementarios, consulta con un abogado para asegurarte.
  • Ingresos de Roth IRA y Roth 401K.

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Ingresos no gravables que tienen impuestos en situaciones específicas

Hay casos en los que a pesar de que el ingreso aparenta ser no gravable, sí termina representando impuestos.

Los dos ejemplos a los que se refiere son:

  • Seguros de vida: cuando cobras el seguro (ya sea el tuyo sin finalizar o el de alguien más), habrá una parte del monto total que será gravable.Si alguien muere, tú estabas cubierto por su seguro y recibes dinero de esta manera, no representa impuestos.
  • Becas escolares: cuando usas el dinero para gastos personales u hospedaje.

¿Qué son los ingresos sujetos a impuestos?

Aquí te presentaremos un listado de algunos ingresos gravables que existen, teniendo en cuenta que no se encuentran todos incluidos.

  • Ingresos de trabajo por cuenta propia.
  • Sueldos y salarios.
  • Compensación por desempleo: debes recibir el Formulario 1099-G que tendrá la cantidad de compensación que necesitas reportar.Esa compensación no cuenta para calificar para un crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC por sus siglas en inglés).
  • Indemnización por despido: tu empleador anterior debe incluir la indemnización por despido en tu estado de cuenta W-2 que recibas al final de un año calendario.
  • Dividendos e intereses: los intereses de los bonos municipales del gobierno no están sujetos a impuestos.Los dividendos generalmente se gravan cuando recibes la inversión como parte de las ganancias.
  • Ingresos de alquiler.
  • Comisiones.
  • Ingresos no monetarios de la propiedad: cuando dos personas intercambian bienes y servicios, deben incluir el valor justo de mercado.Estos valores se deben centrar en lo que reciben como ingresos en sus declaraciones de impuestos.
  • Beneficios complementarios: los ejemplos incluyen membresías pagadas por la compañía, y tarifas de matrícula pagadas por la empresa que lleguen a exceder una cierta cantidad.
  • Ganancias de juego: debes recibir una copia de tu W-2G.Incluso si no recibes el formulario, debes incluir en tu declaración como ingresos cualquier ganancia que exceda las pérdidas.
  • Ingresos varios: por ejemplo, ingresos de cuentas en el extranjero, ingresos informados en el Formulario 1099-MISC del IRS, regalías, premios y reconocimientos.

Sigue leyendo y conoce los deducibles de impuestos más comunes para pequeñas empresas.

¿Cuál es la fórmula tributaria para calcular los impuestos?

Existe una fórmula para calcular el impuesto total que puede aplicarse a los ingresos de personas y de empresas.

Aunque ambas contemplan diferentes aspectos para determinar sus gastos y sus impuestos, la fórmula es la misma:

Fórmula de los ingresos gravables = ingresos totales – exenciones – deducciones

Así como las empresas restan de sus ventas totales todos aquellos costos deducibles, el precio de sus productos o servicios y el costo de sus operaciones.

Por otra parte, las personas deben restar lo exento y deducible de su ingreso total para conocer su monto gravable.

Pareja verificando ingresos no sujetos a impuestos

¿Cómo se calcula el ingreso gravable?

Desde luego, un aspecto es conocer la fórmula y otra muy distinta es llevarla a acciones concretas.

¿Qué tenemos que hacer como empresa para calcular impuestos?

Siguiendo estos cuatro pasos:

Reúne todos los documentos y recibos que comprueben tus gastos e ingresos

Para calcular correctamente tus impuestos, debes tener la precaución de siempre guardar comprobantes:

  • Tickets.
  • Recibos.
  • Cualquier documento oficial que respalde gastos e ingresos.

Mientras menos dependas en dinero en efectivo y más en cifras registradas, mejor será tu cálculo.

Determina tus ingresos brutos

Si tienes una empresa, no basta con contar las ventas brutas en determinado periodo fiscal.

Tus ingresos brutos también incluyen:

  • Intereses y rendimientos de inversiones.
  • Venta de acciones.
  • Descuentos.
  • Depósitos.

Resta lo que costaron los bienes vendidos

Este paso está dirigido principalmente a aquellas empresas que se dedican a vender productos.

Es importante contemplar que el monto al que vendes cualquier producto no representa una ganancia total.

Hay que considerar cuánto costaron los materiales de su fabricación (cuánto costó en el caso de negocios de reventa y distribuidoras), y restar ese primer gasto a lo que se ganó por la venta.

Deduce los gastos permitidos

Por último, se deben deducir gastos como:

  • Los intereses de las deudas.
  • Renta.
  • Servicios públicos.
  • Nóminas.
  • Planes de jubilación.

Los ingresos brutos de su empresa deben superar a los gastos permitidos para tener un ingreso gravable positivo.

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¿Qué cantidad de ingresos adelantados son gravables?

Los ingresos que se adelantan como compensación por servicios futuros normalmente se informan en el año en que se reciben.

Sin embargo, puedes diferir el ingreso a un período contable diferente una vez que recibas el pago o completes el servicio.

Un ejemplo sería recibir el alquiler por adelantado de un inquilino al final del año cuando el ocupe el espacio de alquiler el año siguiente.

Puedes reportar la renta recibida como un pasivo y luego transferir el monto a los ingresos de la renta cuando el inquilino ocupe la vivienda.

Conoce a donde puedes ir para declarar impuestos de tu pequeña empresa.

Te ayudamos en el camino

Entendiendo que son los ingresos no gravables y cuáles están sujetos a impuestos, estarás mejor orientado cuando llegue el momento de hacer tus impuestos.

Ya sabrás qué ingresos debes reportar.

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Preguntas frecuentes

¿Cuáles son las reglas de impuestos con el efectivo?

La exclusión anual para regalos en 2019 es de $ 15,000. El límite de exclusión se aplica a cada destinatario.

Si eres padre soltero, puedes dar $15,000 a cada uno de tus hijos por un total de $60,000, o $120,000 si tú y tu cónyuge conjuntamente le dan a cada hijo $30,000.

Las personas que reciben los obsequios no deben declarar el dinero como ingresos siempre que el obsequio no exceda $15,000 / $30,000 por donante.

¿Los pagos por discapacidad están sujetos a impuestos?

Depende de quién paga las primas. Si tu empleador paga las primas, el monto está sujeto a impuestos.

Si tú pagas las primas, el monto no está sujeto a impuestos.

Los pagos por incapacidad relacionados con los servicios del gobierno generalmente no están sujetos a impuestos.

¿Son ingresos gravables las ganancias si vendes tu casa?

Los ingresos no gravables son los primeros $250,000 de ganancias, siendo a $500,000 si declaración de impuestos es conjunta.

El IRS debe conocer las ganancias de capital que obtienes al vender tu casa.

Debes haber vivido en la casa durante los dos últimos cinco años y haber tomado la exclusión en un periodo de dos años de la venta.

¿El servicio de jurado está sujeto a impuestos?

El pago del jurado se considera como un ingreso misceláneo.

Dependiendo de la corte, puedes recibir un formulario 1099-G o 1099-MISC.

Puedes entregar tu pago del jurado a tu empleador a cambio de continuar recibiendo tu salario.

Luego, reporta tus entradas financieras y realiza un ajuste a tu ingreso bruto para hacer tus ingresos no gravables.

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