Mujer contando dinero sobre declaraciones de impuestos. Concepto: ¿Qué son los ingresos no sujetos a impuestos?
Betsy Wise
Por: betsy_wise
Leelo en 8 minutos

¿Qué son los ingresos no sujetos a impuestos?

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A pesar de que hay más ingresos sobre los que se deben pagar impuestos que lo contrario, también hay una serie de ingresos no sujetos a impuestos de los que debes estar al tanto, es decir, ingresos que recibes y que no estás obligado a declarar para ayudar así a reducir tu obligación tributaria. Para que sepas exactamente cuáles de tus ingresos no están sujetos a impuestos, el gobierno proporciona pautas específicas para que estés bien informado cuando llegue el momento de preparar tu declaración de impuestos.

Aquí encontrarás unas pautas generales sobre lo que son los ingresos no sujetos a impuestos, y los que sí lo son. Así, al final del año tributario, sabrás cuáles de tus ingresos debes incluir en tu declaración.

¿Qué son los ingresos no sujetos a impuestos o no tributables?

También los encontrarás como ingresos no gravables, o en inglés, “nontaxable income”. Así es como el IRS define la diferencia los ingresos sujetos a impuestos (“taxable”) y los que no lo son “nontaxable”). Todos los ingresos están sujetos a impuestos a menos que la ley los excluya específicamente. Recuerda que lo mejor es consultar con un profesional de impuestos cuando no estés seguro de si debes informar ciertas fuentes de ingresos. También puedes revisar la Publicación 525 del IRS que proporciona una explicación detallada de los ingresos gravables y no gravables.

Ejemplos de ingresos no sujetos a impuestos

 A continuación se muestra una lista general de ingresos que el IRS considera no gravables y que por tanto no debes incluir en tu declaración, porque no debes pagar impuestos sobre ellos. No es una lista completa basada en la estructura comercial de una entidad y en otros factores. Por ejemplo, las sociedades y las corporaciones S generalmente no pagan impuestos federales porque las ganancias, pérdidas y deducciones se transfieren a socios y accionistas. Sin embargo, esas personas pagan impuestos sobre el trabajo por cuenta propia en las declaraciones personales de cada individuo. Estos son, en líneas generales, los artículos por los que no debes pagar impuestos:

  • Beneficios de bienestar
  • Reembolsos en efectivo de un fabricante
  • Ingresos del seguro de vida (sin embargo, el monto sobre el monto nominal de la póliza está sujeto a impuestos).
  • Ingresos de becas: lo que gastas en matrícula y libros no está sujeto a impuestos, pero el dinero recibido por alojamiento y comida, viaje y equipo opcional sí lo están.
  • Regalos y herencias
  • Pagos de manutención infantil
  • Daños por lesiones o enfermedades
  • Reembolsos por gastos de adopción que califiquen
  • Compensación de empleados: una parte de los beneficios de compensación de los empleados puede estar sujeta a impuestos si también recibes Seguro de Incapacidad del Seguro Social o Ingresos de Seguridad Suplementarios. Consulta con un abogado para asegurarte.
  • Ingresos de Roth IRA y Roth 401K

¿Qué se consideran ingresos sujetos a impuestos?

Nuevamente, ten en cuenta que esta no es una lista completa:

  • Ingresos de trabajo por cuenta propia
  • Sueldos y salarios
  • Compensación por desempleo: debes recibir el Formulario 1099-G que te mostrará la cantidad de compensación que necesitas reportar. Debes saber que la compensación por desempleo no cuenta para calificar para un crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC por sus siglas en inglés).
  • Indemnización por despido: tu empleador anterior debe incluir la indemnización por despido en tu estado de cuenta W-2 que recibas al final de un año calendario.
  • Dividendos e intereses: los intereses de los bonos municipales del gobierno no están sujetos a impuestos. Los dividendos generalmente se gravan cuando recibes la inversión como parte de las ganancias.
  • Ingresos de alquiler
  • Comisiones
  • Ingresos no monetarios de la propiedad: cuando dos personas intercambian bienes y servicios, deben incluir el valor justo de mercado de lo que reciben como ingresos en sus declaraciones de impuestos.
  • Beneficios complementarios: los ejemplos incluyen membresías pagadas por la compañía, tarifas de matrícula pagadas por la compañía que exceden una cierta cantidad, o porciones específicas de la atención a dependientes pagada por el empleador.
  • Ganancias de juego: debes recibir una copia de tu W-2G. Incluso si no recibes el formulario, debes incluir en tu declaración como ingresos cualquier ganancia que exceda las pérdidas,.
  • Ingresos varios: ejemplos: ingresos de cuentas en el extranjero, ingresos informados en el Formulario 1099-MISC del IRS, regalías, premios y reconocimientos.

    Cuando no estés muy seguro de qué artículos están sujetos a impuestos y cuáles no, consulta con un preparador profesional de impuestos.

Otras preguntas frecuentes sobre los ingresos no sujetos a impuestos

Aquí tienes algunas respuestas a preguntas comunes sobre los ingresos no sujetos a impuestos:

  1. ¿Cuáles son las reglas de impuestos cuando das o recibes efectivo? La exclusión anual para regalos en 2019 es de $ 15,000. El límite de exclusión se aplica a cada destinatario. Por ejemplo, si eres padre soltero, puedes dar $15,000 a cada uno de tus hijos por un total de $60,000, o $120,000 si tú y tu cónyuge conjuntamente le dan a cada hijo $30,000. La persona / personas que reciben los obsequios no deben declarar el dinero como ingresos siempre que el obsequio no exceda $15,000 / $30,000 por donante.
  2. ¿Los pagos por discapacidad están sujetos a impuestos? Depende de quién paga las primas. Si tu empleador paga las primas, el monto total está sujeto a impuestos. Si tú pagas las primas, el monto no está sujeto a impuestos. Una advertencia: los pagos por incapacidad relacionados con los servicios del gobierno generalmente no están sujetos a impuestos.
  3. Si vendes tu casa, las ganancias, ¿están sujetas a impuestos? El IRS debe saber las ganancias de capital que obtienes al vender tu casa. Los primeros $250,000 de ganancias no están sujetos impuestos, siendo a $500,000 si declaración de impuestos es conjunta. Debes haber vivido en la casa durante los dos últimos cinco años y haber tomado la exclusión en un periodo de dos años de la venta de la casa.
  4. ¿Qué cantidad de los ingresos adelantados está sujeta a impuestos? Los ingresos que se adelantan como compensación por servicios futuros normalmente se informan en el año en que se reciben. Sin embargo, puedes diferir el ingreso a un período contable diferente una vez que recibas el pago o completes el servicio. Un ejemplo sería recibir el alquiler por adelantado de un inquilino al final de un año cuando el inquilino ocupará el espacio de alquiler el año siguiente. Puedes reportar la renta recibida como un pasivo y luego transferir el monto a los ingresos de la renta cuando el inquilino ocupe la vivienda.
  5. ¿El jury duty está sujeto a impuestos? El pago del jurado o por tareas de jury duty se considera ingresos varios. Dependiendo de la corte, puedes recibir un formulario 1099-G o 1099-MISC. Puedes entregar tu pago del jurado a tu empleador a cambio de continuar recibiendo tu salario. Luego, reporta el ingreso y realiza un ajuste a tu ingreso bruto para evitar pagar impuestos.

Te allanamos en el camino

Teniendo una mejor idea de qué ingresos están sujetos a impuestos y cuáles no, estarás mejor orientado cuando llegue el momento de hacer tus impuestos. Ya sabrás qué ingresos debes reportar. ¿Sabías que una declaración de impuestos precisa y correcta aumenta tus posibilidades de ser aprobado para un préstamo comercial? La información en tu declaración de impuestos ayuda a los prestamistas a decidir si proporcionarte fondos para las necesidades de tu negocio.

En Camino Financial, somos fieles a nuestro lema, “No cerramos las puertas a ningún negocio” al poner a disposición de nuestros lectores información como la que acabas de leer. Brindamos herramientas y recursos gratuitos para ayudarte a hacer crecer tu negocio. Aquí tienes más artículos sobre impuestos que pueden serte útiles: 

 

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