Jordan Schneir
Por: jordan_shneir
Leelo en 10 minutos

¿Qué es una declaración de ingresos?

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No existe una analogía simple para describir lo que es una declaración de ingresos, porque la información que te proporciona sobre tu negocio es incomparable.

Imagina un boletín de calificaciones que te diera un grado sobre las ganancias y pérdidas de tu empresa durante un período de tiempo en particular. La diferencia es que una declaración de ingresos, además de esto, también puede señalarte los puntos fuertes de tu negocio y predecir tanto problemas como oportunidades en el futuro. En otras palabras, una declaración de ingresos revela los resultados y los elementos clave que impulsan tu empresa: ¡es mucho más que un boletín de calificaciones!

En definitiva, una declaración de ingresos es el mejor indicador que tienes del desempeño de tu empresa y de cómo puedes mejorarla. Veamos por qué.

¿Qué es una declaración de ingresos y qué elementos contiene?

Una declaración de ingresos calcula los ingresos de tu empresa, los gastos y las ganancias durante un periodo de tiempo determinado. También es conocida como el estado de pérdidas y ganancias, y se trata de uno de los tres estados financieros principales (además del balance y el estado de flujo de efectivo) que necesitas para obtener información sobre el desempeño financiero de tu empresa.

A diferencia del estado de flujo de efectivo, la declaración de ingresos te da cuenta de todos los ingresos y gastos en el momento preciso de la transacción, en lugar de cuando el efectivo se recibe realmente. Por lo tanto, si haces una venta a crédito, esta se reflejará de inmediato en tu declaración de ingresos (mientras que solo se reflejará en el estado de flujo de efectivo cuando se reciba el dinero).

Aquí tienes un desglose de las secciones y elementos que aparecen en tu declaración de ingresos:

Sección I: Ingresos y ganancias

  • Ingresos operativos: Se refiere a los ingresos que aportas a través de las actividades principales de tu negocio. Por ejemplo, si tienes una tienda de artículos deportivos, tus ingresos operativos incluyen las ventas de bates de béisbol, pelotas de baloncesto, etc. Independientemente de si tus clientes pagan en efectivo o con crédito, debes incluir todas estas transacciones que aportan ingresos en tu declaración de ingresos.
  • Ingresos no operativos: Cualquier ingreso que tu negocio reciba y que no esté relacionado directamente con la actividad de tu empresa cae dentro de la categoría de ingresos no operativos. Por ejemplo, puedes estar usando el dinero de tu empresa para invertir en el mercado de valores y recibir dividendos de esas inversiones. También puedes estar invirtiendo en tu negocio mediante la compra de acciones de propiedad. Esos son dos métodos que pueden generar ingresos para tu empresa sin que tengas que vender productos o servicios. Por tanto, asegúrate de incluirlos también en tu declaración de ingresos.
  • Ganancias: Mientras los ingresos operativos y no operativos se dan de manera recurrente, las ganancias son aquellas transacciones únicas que generan ingresos para tu negocio. Supongamos que tu tienda de artículos deportivos tiene un muro para escalar del que quieres deshacerte para disponer de más espacio para colocar inventario. Si puedes vender ese muro para escalar y generar ingresos adicionales para tu negocio, eso se consideraría una ganancia.

Sección II: Gastos y pérdidas

  • Gastos vinculados a actividades primarias: Cualquier gasto asociado con la función principal de tu negocio debe incluirse en el estado de resultados en esta categoría. Desde comprar inventario hasta pagar la factura de electricidad o los sueldos de los empleados, todo debe incluirse en la declaración de ingresos. Esto también incluye gastos indirectos como la depreciación y la amortización.
  • Gastos vinculados a actividades secundarias: Puede que tengas gastos adicionales fuera de la función principal de tu negocio. Por ejemplo, si obtienes un préstamo para comprar inventario adicional antes de la temporada de verano, deberás pagar los intereses de ese préstamo. Dado que esa transacción tiene un efecto indirecto en las ventas de bienes y servicios, debe considerarse una actividad secundaria y, en consecuencia, debe incluirse en la declaración de ingresos.
  • Pérdidas: En ocasiones, es probable que tu negocio se enfrente a una situación que cause una pérdida de dinero. Es lo opuesto a las ganancias que hemos señalado en la primera sección. Las pérdidas se dan cuando tu empresa pierde dinero comprando y revendiendo un artículo grande, como ese muro de escalada. O si se da cualquier evento desafortunado, como una demanda, que resulte en una pérdida de dinero. Todo esto debe reflejarse en la sección de pérdidas de tu declaración de ingresos.

¿Por qué necesitas una declaración de ingresos?

La declaración de ingresos es un documento que proporciona todos los datos financieros de tu empresa, pero ¿cómo te ayuda realmente? ¿Qué puedes hacer tú con toda esa información? Cuando veas todos los datos detallados correctamente, tu declaración de ingresos te revelará información importante sobre el estado de tu negocio y los pasos que puedes tomar para aumentar la rentabilidad.

Con información precisa sobre cómo se producen los gastos e ingresos, puedes determinar en qué áreas expandir tu negocio y dónde limitarlo. Tu declaración de ingresos puede ayudarte a darte cuenta, por ejemplo, de que la mayoría de tus ganancias durante la temporada de verano provienen de la venta de equipos de béisbol. Con esa información, puedes asegurarte de aumentar el inventario de béisbol para el próximo año y tal vez reducir el voleibol u otra área donde no se den muchas ventas.

Debido a que otras empresas hacen públicas sus declaraciones de ingresos, puedes comparar la tuya con la de compañías similares para determinar dónde puedes tener éxito y dónde puedes tener dificultades con respecto a tu competencia. Este tipo de evaluación comparativa es una práctica útil, siempre que estés comparándote con empresas similares y en circunstancias similares. Si observas que una tienda similar en tu área tuvo muchos más ingresos por ventas que tú durante un período de tiempo particular, su declaración de ingresos puede ayudarte a averiguar por qué. Tal vez gastaron más publicidad y por tanto tú deberías considerar publicar más anuncios la próxima temporada.

Tu declaración de ingresos no solo te ayuda a determinar el camino a seguir para aumentar los ingresos futuros, sino que también te puede servir para atraer a futuros inversores. Una declaración de ingresos sólida puede suponer un voto de confianza para aquellos que estén interesados en su negocio, desde inversionistas potenciales y actuales hasta bancos y entidades financieras que otorgan préstamos. Al demostrar que tu negocio puede generar ingresos, puedes alentar a otros a invertir en tu éxito, lo que te permitirá obtener aún más ingresos que puedes utilizar en la expansión de tu empresa.

Cómo preparar un estado de resultados: método de solo paso y método de varios pasos

Antes hemos hablado de los diferentes componentes de tu declaración de ingresos (es decir, de todos los ingresos y gastos operativos y no operativos); sin embargo, el desglose de todos estos componentes no necesariamente tiene que reflejarse en tu declaración de ingresos.

Si decides crear una declaración de ingresos de un solo paso, el proceso será relativamente sencillo. Con este método calculas las ganancias netas al restar los gastos y pérdidas de los ingresos y ganancias. Puedes enumerar cada elemento que aparece en esas dos categorías, como se ve en el siguiente ejemplo de Accounting Coach, pero los diferentes tipos de ingresos y gastos están esencialmente agrupados.

En una declaración de ingresos de varios pasos, debes hacer varias restas para llegar a tus ingresos neto. Los ingresos y gastos operativos y no operativos se enumeran por separado. Estos son los pasos para calcular una declaración de ingresos de varios pasos:

• Paso 1: Calcular la ganancia bruta

Ganancia bruta = Ventas netas – Costo de los artículos vendidos

• Paso 2: Calcular el ingreso operativo

Ingreso Operativo = Ganancia Bruta – Gastos Operativos

• Paso 3: Calcular el ingreso neto

Ingreso neto = Ingreso operativo + Salidas de dinero no operativas

Mira cómo funciona con este ejemplo de Accounting Coach: .

 Ambos tipos de declaraciones de ingresos son valiosas por diferentes motivos. Debes determinar qué información necesitas para tomar la mayoría de las decisiones estratégicas basadas en las evidencias de tu empresa, y hacer así la declaración de ingresos que más se ajuste a tus propósitos.

Con la información correcta que te proporciona la declaración de ingresos, puedes comenzar a hacer crecer tu empresa de manera continua y conseguir que rinda al máximo. Si, siguiendo el ejemplo que hemos tomado, tienes una tienda de artículos deportivos, puedes determinar si necesitas más efectivo disponible para reponer tu inventario antes de la temporada de béisbol. Quizás debas solicitar un préstamo de Camino Financial para asegurarte de que tu empresa tenga la liquidez y la flexibilidad necesarias para obtener mayores ganancias.

Sea cual sea el tipo de negocio que tengas, la declaración de ingresos es un componente esencial para comprender su presente y determinar su futuro.

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