formulario de desempleo con fondo rosa. concept: Ley Federal de Impuestos de Desempleo
Betsy Wise
Por: betsy_wise
Leelo en 9 minutos

¿Qué es FUTA? Aprende sobre la Ley Federal de Impuestos de Desempleo

Entre las numerosas responsabilidades de los dueños de negocios está pagar impuestos. Deben saber qué pagar, cuándo es la fecha límite para hacerlo y asegurarse de que los pagos de impuestos se hagan a tiempo. En algunas empresas, un tenedor de libros se mantiene al día con los FUTA, FICA, impuestos estimados e impuestos trimestrales y anuales. 

Este artículo te explicará qué es el impuesto FUTA, sus beneficios, qué empresas pagan los impuestos del seguro de desempleo, cómo presentar los impuestos FUTA y consejos para reducir el impuesto que debe tu negocio.

¿Qué es FUTA?

El gobierno federal utiliza el dinero recaudado de las empresas a través de la Ley Federal de Impuesto de Desempleo (o FUTA por sus siglas en inglés) para proporcionar compensación por desempleo a las personas que no tienen trabajo. Solo los empleadores pagan el impuesto, es decir, el impuesto FUTA no se deduce del salario de los empleados. 

¿Es FUTA lo mismo que la Seguridad Social?

No, no lo es. Los empleadores declaran y pagan el impuesto FUTA por separado del impuesto federal sobre la renta y de los impuestos del Seguro Social y Medicare.

¿Quién debe pagar el impuesto FUTA?

Como hemos visto arriba, lo primero que debes saber es que los empleados no pagan los impuestos FUTA, solo los empleadores. Cualquier empleador debe pagar impuestos federales de desempleo si pagó al menos $1,500 en salarios durante cualquier trimestre del año fiscal actual o pasado.

La base salarial máxima sobre la que se impone el impuesto FUTA son los primeros $7,000 del salario bruto de cada empleado. Cuando el salario bruto de un empleado excede $7,000, no se aplica el impuesto FUTA a la cantidad por encima de $7,000.

¿Quién está exento de pagar el impuesto FUTA?

La mayoría de las empresas deben pagar el impuesto FUTA. Solo ciertas organizaciones gubernamentales y las instituciones religiosas, caritativas y educativas sin fines de lucro, están exentas de pagar el impuesto FUTA.

¿Quién es elegible para el seguro de desempleo?

El seguro de desempleo está disponible para las personas que perdieron un trabajo por despido, negocios que quiebran o quienes están desempleados por causas ajenas a su voluntad. Es posible recibir esta asistencia financiera temporal cuando se cumplen los requisitos de elegibilidad del estado.

La ley federal establece pautas relacionadas con los montos de los beneficios y el tiempo durante el cual una persona puede recibir pagos del seguro de desempleo. En otras palabras, para recibir la compensación por desempleo, los reclamantes deben haber trabajado durante un periodo de tiempo establecido.

De acuerdo con el Departamento de Trabajo de Estados Unidos, la mayoría de los estados consideran ese periodo como “los primeros cuatro de los últimos cinco trimestres completos” antes de cuando un archivo se afirma. 

Cada estado puede imponer otros requisitos de elegibilidad y la mayoría de ellos solo pagan beneficios por un máximo de 26 semanas. Sin embargo, los reclamantes deben cumplir con los requisitos continuos de elegibilidad del estado.

¿Cuánto es el impuesto FUTA?

Debes saber que la tasa impositiva del FUTA se calcula sobre los primeros $7,000 pagados a cada empleado. 

¿Cuál es la tasa de impuestos FUTA para 2020?

La tasa de impuestos FUTA para 2020 es del 6% sobre los primeros $7,000 en salarios que cualquier empleador pagó a un empleado durante ese año fiscal.

Eso significa que en 2020, la mayor parte del impuesto FUTA que pagarás es de $420 por empleado (que es el 6% de $7,000). Si un empleador también paga impuestos estatales de desempleo, puede reclamar un crédito de hasta el 5.4% de los salarios sujetos a impuestos de la FUTA. 

Cuando los estados carecen de fondos para pagar la compensación por desempleo, pueden pedir prestado dinero del gobierno federal, mismo que se toma de sus fondos de la Ley Federal de Impuesto de Desempleo.

Los estados que no pueden pagar el préstamo se consideran estados de reducción de crédito. Los empleadores en esos estados reciben una tasa de impuesto FUTA reducida.

El monto total que debes en salarios imponibles puede ajustarse en función de exclusiones y reducciones de crédito, que pueden variar según tu estado.

¿Mi empresa necesita pagar impuestos de seguro de desempleo?

Hay 3 pautas del IRS que te ayudarán a saber si tu empresa debe pagar impuestos del seguro de desempleo.

  1. Tus empleados no son empleados domésticos o agrícolas.
  2. Pagaste $1,500 en salarios a tus empleados en al menos un trimestre por año.
  3. Pagaste a empleados (a tiempo completo, a tiempo parcial o temporales) que trabajaron 20 semanas o más.

¿Cómo y cuándo presentar los pagos de impuestos FUTA?

El pago de estos impuestos se realiza trimestralmente, y el IRS te cobrará multas e intereses cuando no realices los pagos a tiempo.

Cada vez que tu impuesto FUTA sea de $500 o más, debes realizar un depósito mediante una transferencia electrónica de fondos (no olvides que no puedes enviar pagos por correo al IRS). Si tu depósito es inferior a $500, puedes transferirlo al próximo trimestre, siempre que el monto total sea de $500 o más. 

Cada depósito vence el último día del mes antes de que termine cada trimestre. Por ejemplo, el primer trimestre termina en marzo, por lo que el depósito debe hacerse antes del último día de abril. 

Cuando solicitas un EIN para registrar tu negocio, el IRS te pre-inscribe automáticamente en su sistema electrónico de pago de impuestos federales. Si no tiene una cuenta, puedes comunicarse con el IRS en EFTPS.gov. 

Además de realizar depósitos de impuestos FUTA trimestrales, debes presentar el Formulario 940. Este formulario es un resumen anual de salarios imponibles, exenciones, exclusiones, deducciones de crédito y depósitos de impuestos que realizaste el año anterior y que debes presentar al IRS el 31 de enero de cada año. 

Si debes impuestos, el IRS te permitirá usar una tarjeta de crédito o débito para pagar lo que debes cuando presentes el Formulario 940.

Cómo mantener bajos los impuestos FUTA

  • Mantén registros precisos

Cuando realizas un seguimiento de los pagos realizados a los empleados, te aseguras de no pagar en exceso. 

Los montos superiores a los primeros $7,000 de salarios pagados a un empleado están exentos de impuestos. Si utilizas software de nómina, debes calcular tu impuesto FUTA en cada nómina para saber cuándo dejar de pagar impuestos FUTA a tus empleados.

  • Mantén la tasa de desempleo de su estado baja

Los estados acceden rutinariamente a tu tasa de impuestos según la experiencia del empleador. Si tienes menos reclamos de desempleo, tu tasa normalmente es más baja.

  • Conoce qué pagos están exentos del impuesto FUTA

Los beneficios adicionales, el seguro de vida grupal, las contribuciones de jubilación o pensión (planes de jubilación 401K y SIMPLE) y la atención a dependientes están exentos. Si no se enumeran estos elementos en el Formulario 940, significa que pagarás más impuestos. 

Los beneficios adicionales también incluyen ciertas comidas y alojamiento, contribuciones del empleador a planes de salud y otros gastos calificados. 

Hay otros pagos pueden estar exentos, como los pagos de compensación para trabajadores por lesiones en el trabajo, pagos a trabajadores con visa H-2A y ciertos tipos de pagos para no empleados.

Tener respuestas siempre es mejor que no saber qué hacer

FUTA es un impuesto que los empleadores deben pagar de acuerdo con las pautas del IRS. Si debes este impuesto, todo lo que necesitas es hacer depósitos a tiempo y presentar el formulario anual 940 y pagar el dinero adicional adeudado.

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