Por: omunoz
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Impuestos trimestrales e impuestos anuales: ¿cuáles tienes que pagar?

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Declarar los impuestos trimestrales o los impuestos anuales de un pequeño negocio no es tan complicado como te podrías imaginar. La clave está en entender cómo está estructurada tu empresa. 

A continuación, explicaremos quiénes deben declarar sus impuestos anualmente, y quiénes deben hacerlo cada tres meses. Además, especificamos qué formularios debe presentar cada negocio de acuerdo con su tipificación, y cuáles son las fechas límite para declarar. También te contamos qué medios puedes usar para pagar tus impuestos. 

¿Qué son los impuestos anuales?

La estructura de tu empresa determina con qué frecuencia debes presentar tu declaración de impuestos. Todos los pequeños negocios deben declarar sus impuestos anualmente, sin embargo, los plazos y requisitos varían dependiendo de su tipo.

En seguida veremos cuáles empresas, de acuerdo con su estructura, deben declarar impuestos anuales, así como los formularios que necesitan completar, y los plazos que tienen para hacerlo.

Corporaciones

Las corporaciones deben declarar sus impuestos anualmente utilizando el Formulario 1120. Una corporación C, como también se les conoce a estas entidades, debe presentar este formulario independientemente de si ha recibido ingresos o no.

De acuerdo con el IRS, una corporación debe presentar su declaración el día 15 de abril. Si solicitan una extensión, el plazo máximo es el 15 de octubre.  

Las corporaciones tipo S, empresas que no pagan impuestos sobre sus ingresos sino sobre las ganancias personales de sus accionistas, deben presentar el Formulario 1120S el 15 de marzo. Si solicitan un plazo adicional, la fecha límite para declarar es el 15 de septiembre. 

Empresas unipersonales y sociedades

Una empresa unipersonal debe informar anualmente de todos sus ingresos o pérdidas comerciales en la declaración de impuestos personal de su propietario con base en las ganancias que obtuvo del negocio. El plazo para que estas empresas presenten el Formulario 1040 es el día 15 de abril. 

En una sociedad, sus socios informan al IRS de sus pérdidas y ganancias utilizando el Formulario 1065, y la fecha límite es el día 15 de marzo. 

Para los miembros de una Compañía de Responsabilidad Limitada, conocida en inglés como LLC, se aplican los mismos requisitos. Pero, las LLC que pertenecen a un único propietario son tasadas como una empresa unipersonal, y deben presentar el Anexo C a más tardar el 15 de abril. 

Pareja latina afuera de su tienda sonriendo. Concept: Impuestos trimestrales e impuestos anuales

¿Qué son los impuestos trimestrales?

Si eres el dueño de un negocio nadie hace una retención de impuestos sobre tus ingresos, ni deduce el impuesto sobre la renta propia, pues no eres un empleado. Este también es el caso de profesionales independientes, inversionistas y arrendadores. 

El IRS les exige a ellos, y a todo aquel cuyo salario no esté sujeto a retenciones, que declaren y paguen sus impuestos trimestralmente. Estos impuestos trimestrales estimados, como también se les llama, tienen ciertas ventajas que se traducen principalmente en deducciones para los trabajadores independientes. 

Además de declarar impuestos sobre las ganancias del negocio, las empresas unipersonales y los profesionales independientes también están obligados a pagar impuestos sobre el trabajo independiente, que corresponden a la Seguridad Social y al Medicare.

Preparar una declaración de impuestos trimestralmente implica calcular cuánto debes, completar el Formulario 1040-ES, y elegir una forma de pago, entre otros requerimientos. Además del papeleo y los trámites, tienes que cumplir con unos plazos establecidos por el IRS:

  • Primer trimestre. La fecha límite es abril 15. 
  • Segundo trimestre. El plazo se vence el 17 de junio.
  • Tercer trimestre. El plazo es el día 16 de septiembre.
  • Cuarto trimestre. A más tardar el 15 de enero del año siguiente debes presentar tu declaración.

Declarar impuestos anuales e impuestos trimestrales puede ser confuso, y requiere de mucho trabajo. No dudes en solicitar la ayuda de un asesor fiscal o utilizar un software de impuestos en caso de que los necesites.

Impuestos trimestrales e impuestos anuales: ¡no los confundas!

Para que haya más claridad sobre cómo declarar los impuestos de tu pequeño negocio, en la siguiente tabla comparamos los impuestos trimestrales con los impuestos anuales, y describimos sus principales características: quiénes deben pagarlos, cuándo, y qué formularios hay que presentar.

Impuestos Trimestrales Impuestos Anuales
¿Quiénes los pagan? Formulario Fecha límite ¿Quiénes los pagan? Formulario Fecha límite
Empresas unipersonales

Profesionales independientes

Arrendadores

Inversionistas

1040-ES
  1. 15 de abril
  2. 17 de junio 
  3. 16 de septiembre 15 de enero del año siguiente
Corporaciones Formulario 1120 15 de abril
Corporaciones S Formulario 1120S 15 de marzo
Empresas unipersonales Formulario 1040 15 de abril
Sociedades y LLC Formulario 1065 15 de marzo
LLC de único propietario Anexo C 15 de abril

 

¿Cómo puedes pagar tus impuestos?

El Servicio de Rentas Internas tiene a disposición de los contribuyentes varios medios de pago:

Esta opción es la más indicada para negocios grandes que deban sumas altas.

  • Direct Pay. Los contribuyentes pueden usar esta plataforma sin ningún costo para pagar sus impuestos usando una cuenta corriente o de ahorros. Después de completar el pago, el sistema envía una confirmación. 

Es posible programar los pagos con hasta 30 días de anticipación.

  • Tarjetas de crédito y débito. Se pueden pagar impuestos trimestrales o impuestos anuales con tarjetas de crédito y débito. La operación puede hacerse en línea, por teléfono o a través de un dispositivo móvil. 

Existe la posibilidad de que los emisores de las tarjetas cobren tarifas adicionales por realizar la transacción.

  • Efectivo. Quienes prefieran pagar en efectivo pueden realizar la transacción a través de los socios minoristas del IRS. 

Por lo general, procesar el pago toma de cinco a siete días hábiles. 

Impuestos trimestrales e impuestos anuales: ¿qué tan diferentes son?

El siguiente diagrama distingue con más claridad los impuestos trimestrales de los impuestos anuales. 

Impuestos trimestrales e impuestos anuales: diagrama de Venn

Recuerda que las empresas unipersonales deben informar anualmente al IRS de sus ingresos y ganancias en la declaración de impuestos personal de su propietario. 

Asimismo, estos negocios no están sujetos a ninguna retención tributaria, y por esta razón deben pagar impuestos trimestrales.

No olvides declarar tus impuestos

Dependiendo de cómo esté estructurado tu negocio sabrás si debes declarar impuestos trimestrales o impuestos anuales. 

Las corporaciones, las sociedades, las empresas unipersonales y las LLC deben declarar impuestos anualmente.

Los profesionales independientes y las empresas unipersonales, cuyos ingresos no están sujetos a ninguna retención tributaria, deben declarar y pagar sus impuestos trimestralmente. 

Tanto para quienes declaran anualmente, como para quienes lo hacen cada tres meses, los formularios que necesitan presentar son diferentes, al igual que los plazos para cumplir con esta obligación.

Una buena noticia es que el IRS dispone de diferentes canales de pago, como plataformas virtuales; y que puedes pagar tus obligaciones con tarjetas de crédito y débito, a través de depósitos bancarios o en efectivo.

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Analista financiero estudiando información y datos. Concept: impuestos trimestrales

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