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Jordan Schneir
Por: jordan_shneir
Leelo en 12 minutos

Estado de flujo de efectivo: guía completa para empresas

Crear un estado de flujo de efectivo te permitirá saber si administras bien el capital de tu negocio, además que sabrás cómo fortalecerla.

En este artículo encontrarás la definición, objetivos, estructura, métodos, instrucciones para hacer uno y ejemplos.

¿Qué es el flujo de efectivo?

El flujo de caja son las entradas y salidas de efectivo de un negocio.

#SabíasQue
También se le conoce como flujo financiero, flujo de fondos, cashflow, flujo de dinero y flujo de capital.

Fórmula del flujo de efectivo

Flujo de Efectivo = Entradas de dinero – Salidas de dinero

¿Qué es un estado de flujo de efectivo?

Un estado de flujos de efectivo es un documento que resume la actividad financiera de un periodo específico. Se puede hacer semanal, mensual, anual, etc.

Proporciona una perspectiva del dinero que estás recibiendo (procedente de ventas, inversionistas, etc.) y cuánto estás gastando (gastos regulares, nómina, alquiler, etc.).

Es uno de los estados financieros básicos más importantes. Permite conocer la posición financiera y el desempeño de la empresa.

La importancia del estado de flujo de efectivo

La manera en que se mueve tu flujo de caja te pude dar una buena idea de la salud de tu empresa ya que permite detectar problemas actuales y futuros.

Al detectar anomalías o inconsistencias, podrás evitar problemas antes de que surjan.

Además, al conocer la liquidez de tu negocio, sabrás si puedes cumplir con tus obligaciones financieras inminentes.

Por todo esto tu estado de cashflow es tan crítico. Te permite asegurarte de que tu empresa dispone del efectivo necesario para cubrir tus gastos inmediatos y prepararte para tus necesidades de efectivo a largo plazo.

Tips para un análisis de cashflow

Objetivos de un estado de cashflow

  • Evaluar la liquidez a corto plazo de una empresa. Se puede utilizar para determinar si tienes los fondos necesarios para cumplir con tus obligaciones actuales.
  • Evaluar la salud financiera a largo plazo de una empresa. Más efectivo saliendo del que ingresa podría ser una señal de problemas financieros en el futuro.
  • Fortalece tu negocio. Puedes tomar decisiones informadas sobre dónde asignar los recursos. También proporciona información sobre si tu negocio es o no sostenible a largo plazo.

Ventajas de hacer un estado de flujo de efectivo

Tu estado de flujos de efectivo también te ofrece estas ventajas:

Mide la liquidez de tu negocio

Para que tu negocio funcione de forma eficiente, necesitas efectivo en mano. El estado de flujo de caja mide la efectividad con la que puedes operar en cualquier momento.

Compara tu negocio con otros similares

Si tu negocio es relativamente nuevo y no cuentas con historial para saber con cuánto efectivo necesitas, resulta útil comparar tu estado de flujos de efectivo con empresas similares en tamaño y tipo de actividades.

Si tu estado difiere mucho del de otras empresas similares, tómalo como una señal de alerta.

Determina si necesitas un préstamo comercial

Saber si te conviene o no solicitar un préstamo comercial puede ser difícil, pero tu estado de cashflow hace que sea más fácil tomar esta decisión.

Al saber la cantidad de efectivo que necesitas en relación con la cantidad que recibes y que gastas, sabrás con certeza si necesitas más efectivo. Si es así, entonces obener un préstamo comercial podría ser la decisión correcta.

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Estructura del estado de flujo de efectivo: los 3 componentes

Cada entrada y salida de efectivo debe documentarse en una de las siguientes categorías:

Actividades operativas

Esto incluye cualquier efectivo que recibas o que gastes operando tu negocio. Es decir, los ingresos por ventas (siempre que recibas efectivo en lugar de crédito) y los gastos como pago de salarios, impuestos y alquiler.

Actividades de inversión

Son inversiones en bienes raíces, en el mercado de valores o en otras empresas.

Si bien no representan tus actividades comerciales diarias, afectan a tu flujo de dinero y, por lo tanto, deben estar reflejadas en tu estado de flujo de efectivo.

Actividades de financiamiento

También llamadas actividades de financiación.

Esta categoría representa el efectivo que recibes de fuentes externas para respaldar el funcionamiento de tu negocio, como un préstamo.

El dinero que recibes de estas entidades y el dinero que pagas en forma de dividendos o de intereses debe ser contabilizado.

Métodos para preparar un estado de flujos de efectivo

Hay dos formas de preparar tu estado de flujos de efectivo:

Método directo

El método directo cuenta el efectivo recibido y el efectivo distribuido desde la empresa. Este método captura cada transacción individual basada en efectivo.

Para calcularlo, necesitas los datos del efectivo de las operaciones solo en el momento exacto cuando el dinero entra o sale de la empresa (por ejemplo, algo a crédito no se calcula cuando se hace la transacción, sino al momento de recibir el dinero).

#SabíasQue
El método directo lo aplican los negocios que usan una contabilidad de base de efectivo. Este método es recomendado por el Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (FASB).

Método indirecto

En lugar de calcular las actividades y transacciones una por una, el método indirecto comienza con el ingreso neto y luego lo ajusta agregando actividades de acumulación no monetarias como la depreciación.

Se registra el efectivo de las operaciones cada vez que se hace una transacción (no cuando se recibe efectivo).

#SabíasQue
El método indirecto lo utilizan los negocios que utilizan el método contable devengado. Este es el método preferido de las pequeñas empresas y el más utilizado en general.

Ejemplos de un estado de flujo de dinero

Tomemos como ejemplo a una tienda de artículos deportivos. Así se vería la sección de actividades operativas para marzo:

Método directo

ActividadFlujo de efectivo
Efectivo recibido de clientes$35,000
Efectivo pagado a proveedores– $15,000
Nóminas– $10,500
Otros gastos operativos– $1,50
Intereses– $650
Impuestos– $850
Efectivo procedente de operaciones$7,850

Método indirecto

Ingresos netos$25,000
Gasto por depreciación+ $9,050
Ganancia por venta de equipo– $23,000
Aumento de las cuentas por cobrar– $19,500
Aumento de cuentas por pagar+ $16,300
Efectivo procedente de operaciones$7,850

En excel, un estado de flujo de efectivo completo para 12 meses se ve así:

captura de pantalla de estado de flujo de efectivo de 12 meses

Cómo hacer un estado de flujo de efectivo

  1. Reúne toda tu información financiera para el período que deseas cubrir. Esto incluirá tus ingresos, gastos, inversiones y cualquier otro dato financiero relevante.
  2. Comienza con el saldo de efectivo inicial. Esta es la cantidad de efectivo disponible al comienzo del período que calcularás.
  3. Agrega el total que se haya generado durante el período a partir de actividades tales como operación, inversión y financiamiento.
  4. Resta lo que se haya utilizado durante el período para actividades tales como operación, inversión y financiamiento.
  5. El saldo de efectivo final es la cantidad de efectivo disponible al final del período. Este es también el saldo de efectivo inicial para el próximo período.

Si quieres hacer un estado de flujo de efectivo sin hacer cálculos manuales, puedes utilizar una plantilla de estado de flujo de efectivo.

En Camino Financial, hemos creado una plantilla GRATUITA para ti. Descárgala en el siguiente artículo:

Formato de estado de flujo de efectivo para Excel GRATIS

¿Quién usa el estado de flujo de efectivo de tu empresa?

Tú, por supuesto. Pero también hay muchas otras partes interesadas que necesitan esta información de tu negocio.

Contables

Cuando tu contable revisa los libros de contabilidad de tu empresa, también sigue de cerca el flujo de efectivo de tu negocio.

En el caso de una auditoría del IRS o simplemente para garantizar que los impuestos se pagan correctamente, tu contable debe ver y entender de dónde proviene el efectivo de manera detallada.

Con un estado de cashflow, tu contable no tiene que rebuscar hasta encontrar cada elemento de información; no necesita pasar horas revisando recibos o los correos electrónicos de clientes, inversores, etc.

Todo esto le permite ser más preciso y eficiente.

Prestamistas y acreedores

Antes de aprobar un préstamo, los prestamistas quieren conocer la salud financiera de tu negocio. Aprobarán a las empresas con un buen historial y una cantidad de efectivo saludable.

Así, el estado de flujo de efectivo les ayuda a ellos a sentirse más cómodos prestándote dinero, y a ti te ayuda a demostrarles que pueden confiar en ti.

Si no puedes demostrar que tienes efectivo, tendrás menos probabilidades de que te faciliten un préstamo.

Algunos prestamistas te pedirán tu estado de flujo de efectivo, otros revisarán tus cuentas de banco para revisar el flujo de caja por ellos mismos.

Accionistas

Tu estado de flujo de efectivo es como la tarjeta de presentación de tu empresa. Es un indicador del valor de tu compañía y un predictor de las ganancias futuras.

Lo puedes usar para atraer a nuevos accionistas y para convencer a los accionistas actuales de que sigan participando en tu empresa.

Tu estado de flujo de efectivo también contiene un registro de todos los pagos de dividendos hechos a los accionistas para que estos puedan ver cómo su inversión está siendo productiva.

Tips para mejorar tu flujo de efectivo

Si te has dado cuenta que tu flujo financiero no es el mejor, sigue estos consejos para fortalecerlo:

  • Realiza un seguimiento de tus niveles de inventario y tasas de rotación para asegurarte de no detener demasiado efectivo en el inventario.
  • Mantén un control estricto sobre las cuentas por cobrar y los cobros para asegurarte de no otorgar demasiado crédito o esperar demasiado para recibir los pagos.
  • Haz coincidir tus gastos con tus flujos de ingresos lo más cerca posible para asegurarte de no gastar de más.
  • Usa técnicas de previsión para predecir las necesidades futuras de efectivo y planificar en consecuencia.
  • Revisa tu estado de flujo de efectivo con regularidad para identificar cualquier tendencia o problema.

¿Cuál es tu siguiente paso?

Con la información que te proporciona un estado de cashflow, puedes tomar decisiones informadas y responder preguntas clave sobre tu negocio como las siguientes:

  • ¿Tienes suficiente dinero para cubrir tus gastos operativos?
  • ¿Necesitas obtener un préstamo comercial para evitar un déficit de flujo de efectivo?

Si te das cuenta que necesitas efectivo extra para fortalecer a tu negocio, te recomendamos obtener un préstamo.

En Camino Financial proporcionamos préstamos comerciales para cubrir tus necesidades de capital de trabajo. De hecho, muchos de nuestros prestatarios utilizan nuestros préstamos como una fuente inmediata de flujo de efectivo y de fondos para cubrir sus gastos operativos.

A través de un proceso de solicitud en línea fácil y rápido, puedes recibir tus fondos en cuestión de días para que el ritmo de tu negocio no se vea interrumpido.

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