Manos estrechándose sobre una mesa en una reunión de negocios para ilustrar la idea de "empresa unipersonal y sociedad"
Derek Tallent
Por: dtallent
Leelo en 16 minutos

Empresa unipersonal o asociación: ¿qué elegir para tu empresa?

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Los dueños de pequeñas empresas han de tomar una importante decisión cuando comienzan un negocio: ¿formarán la empresa ellos solos, o buscarán la ayuda de alguien? En otras palabras, deben decidir si quieren formar una empresa unipersonal o una asociación. En este artículo, vamos a explorar estas dos clasificaciones deteniéndonos en las ventajas e inconvenientes de cada una.

Empresa unipersonal y asociación: todo lo que debes saber

¿Qué es una empresa unipersonal?

Una empresa unipersonal es un negocio propiedad de una sola persona que, a diferencia de las asociaciones y otras estructuras comerciales más complejas (corporaciones y LLC), no tiene que registrarse con el estado para existir. Si eres el único propietario de un negocio, automáticamente tienes una empresa unipersonal simplemente por el hecho de realizar negocios.

Las empresas unipersonales son la forma más común de estructurar un negocio porque conllevan numerosas ventajas. En primer lugar, es la manera más fácil de comenzar, ya que en la mayoría de estados no se requiere que las empresas unipersonales se registren en la Secretaría de Estado. Además, hay menos regulaciones a la hora de formar una junta directiva (ya que estás tú solo) y de organizar reuniones. Otra obvia ventaja es que no debes responder a nadie salvo a ti mismo, y puedes establecer tu propio horario y rutina de trabajo. Por último, no tienes que compartir tus ganancias con nadie (salvo que contrates a empleados, por supuesto).

Todo esto suena perfecto, pero decidirse por una empresa unipersoanal también tiene desventajas. El mayor problema de las empresas unipersonales es que las financias personales del dueño están ligadas a las del negocio. Esto significa que si el negocio sufre bancarrota, lo mismo le sucede al dueño. Por lo tanto, formar una empresa unipersonal es más arriesgado. Lo mismo sucede si el negocio es demandado: la demanda también recae contra ti (lo que significa que eres responsable de todos los costos asociados con el litigio). Las empresas unipersonales, por otro lado, deben pagar tanto impuestos sobre la renta como impuestos del empleado por cuenta propia (de Seguridad Social y Medicare). Esto significa que, a medida que la empresa genera más ganancias, también deberá pagar más impuestos.

¿Qué es una asociación?

Una asociación es un tipo de estructura legal comercial formada por un acuerdo entre dos o más personas que llevan juntas el negocio. Cada socio es un copropietario y cada uno ha invertido en el negocio. Una sociedad, a diferencia de una corporación, no es una entidad separada de los propietarios individuales. En ese sentido, es más similar a la empresa unipersonal, ya que en ambas estructuras en el negocio no está separado de los propietarios en lo que se refiere a la responsabilidad. Además, no olvides que existen diferentes estructuras bajo las llamadas asociaciones.

Conoce aquí las características de todos los tipos de estructuras legales.

Formar una asociación conlleva muchas ventajas. Aunque las sociedades deban pagar impuestos sobre cualquier ganancia, los dueños no tienes que pagar impuestos separados del empleador. Las asociaciones pueden llegar a ser muy fructíferas, ya que cada socio aporta su conocimiento, habilidades y experiencia. Por último, y aunque su formación sea más complicada que la de una empresa unipersonal, las asociaciones son fáciles de comenzar.  

Pero también debemos tener en cuenta las desventajas de formar una asociación. Lo peor de una asociación seguramente es que, como socio, puedes ser responsable de lo que haga otro de tus socios. Si un socio es demandado, puede que los otros socios no sean llevados a juicio, pero si el socio demandado no puede pagar la cantidad debida, la corte puede tomar bienes de los socios que no han sido demandados. Además, formar una asociación puede conllevar situaciones muy complejas, por ejemplo, cuando uno de los socios quiere disolver la empresa pero los otros no quieren. Y aunque no estés obligado a pagar tantos impuestos, estás ligado legal y financieramente a tus socios.

Aquí tienes un desglose de las ventajas e inconvenientes de cada formación legal:

Empresa unipersonal Asociación
Ventajas Simplicidad

Menos regulaciones

Todos los beneficios son para el dueño

No hay impuestos del empleado por cuenta propia
Desventajas Mayor riesgo

Impuestos del empleado por cuenta propia

Complejidad

Dependencia financiera de socios

¿Cómo se establece una empresa unipersonal o una asociación?

Empresa unipersonal

No hay requisitos iniciales complicados para establecer una empresa unipersonal. No tienes que tomar ninguna medida formal o legal a nivel federal, estatal o local. Sin embargo, puede haber leyes locales de registro, licencias comerciales o permisos que debes cumplir para que tu negocio sea legítimo. Todos estos requisitos difieren dependiendo del estado en que se encuentre tu empresa. Deberás comunicarte con tu Centro de Desarrollo de la Pequeña Empresa (Small Business Development Center o SBDC) más cercano para preguntar por los requisitos específicos. Puedes usar este localizador de SBDC proporcionado por la Administración de Pequeños Negocios (Small Business Administration o SBA).

También es recomendable solicitar un nombre comercial (un nombre ficticio), también conocido como DBA (Doing Business As). Un DBA te permitirá hacer negocios legalmente con ese nombre en lugar de tu nombre personal. Averigua aquí si necesitas un DBA para tu negocio. Hoy en día, registrar un DBA es más fácil que nunca: puedes hacerlo en línea usando LegalZoom.

Por último, también debes estar al tanto sobre tus obligaciones sobre los impuestos sobre la renta y tus obligaciones de deuda comercial, ya que como propietario único eres personalmente responsable de pagar estas deudas.

Asociación

El proceso es más complicado que en una empresa unipersonal. Estos son los pasos a seguir:
1. Registrar el negocio
Debes registrar tu negocio en tu estado antes de que comience a operar. Esto generalmente se hace a través de la oficina local de la Secretaría de Estado.
2. Establecer el nombre de la empresa
El nombre legal de la empresa es el nombre reflejado en tu acuerdo de asociación, o los apellidos de los socios. Si quieres operar con un nombre que no sea el nombre legal de la empresa, deberás registrar un DBA (igual que en una empresa unipersonal).
3. Obtener licencias y permisos
Las regulaciones para licencias y permisos varían según la industria, el estado y la localidad.
4. Crear un acuerdo de asociación
No es un requisito legal, pero es más seguro contar con uno. Acuerda con tu(s) socio(s) cómo se tomarán las decisiones, cómo los socios dividirán las ganancias, cómo se resolverán las disputas, cómo cambiar la propiedad y cómo disolver la sociedad si surge la situación.

¿Cómo se disuelve una empresa unipersonal o una asociación?

Empresa unipersonal

Debes notificar al IRS, así como a las autoridades fiscales estatales y locales, que ya no operas el negocio. Además, guarda registros de los formularios de impuestos finales y cierra las cuentas comerciales que tengas para que los intereses no sigan acumulándose.

Asociación

Tu acuerdo de asociación debe incluir una cláusula de disolución o los términos de disolución; este documento detalla los procedimientos de disolución a seguir según circunstancias específicas.

Además de seguir lo que disponga tu acuerdo de asociación, deberás verificar las leyes comerciales de tu estado, ya que la disolución de las asociaciones se rige por la ley estatal. La oficina o el sitio web de la Secretaría de Estado de tu estado puede proporcionarte información sobre el proceso que se aplica a la disolución de una sociedad (tarifas, formularios, etc.)

Por último, deberás presentar una declaración de disolución (en algunos estados, esto se denomina certificado de cancelación) con tu estado. Puede llevar hasta 90 días desde la fecha en que presenta la declaración de disolución hasta que se disuelve tu asociación.

¿Cómo  se declaran impuestos en una empresa unipersonal o en una asociación?

Empresa unipersonal

Como propietario único, debes informar de todos los ingresos o pérdidas de tu negocio en tu declaración de impuestos personal; el negocio en sí no se declara por separado. El IRS clasifica a los impuestos de una empresa unipersonal como impuestos de “transferencia”, porque las ganancias comerciales pasan del negocio a tu propia declaración de impuestos personal.

Asociación

Como empresa, una asociación no paga impuestos sobre la renta. Es decir, una sociedad también es una entidad de “transferencia”: las ganancias y las pérdidas se transfieren a los socios, quienes son responsables de incluir su parte de los ingresos en su declaración de impuestos personal. Sin embargo, las asociaciones deben presentar una declaración de información anual (Formulario 1065) para informar los ingresos, deducciones, ganancias y pérdidas del negocio.

¿Cómo se obtiene un préstamo comercial para una empresa unipersonal o para una asociación?

Empresa unipersonal

Para los propietarios únicos, por lo general, es más fácil obtener un préstamo personal en lugar de un préstamo comercial. Puedes utilizar un préstamo personal y destinar los fondos para el uso de tu empresa. Para obtener la aprobación, los prestamistas basarán principalmente su decisión en tu historial de crédito personal y en tus ingresos. Ten en cuenta que los montos de los préstamos personales usualmente no son muy altos.

Si necesitas más fondos, también puedes intentar obtener un préstamo comercial. En este caso, se requerirá la prueba de registro de DBA. Ten en cuenta que los requisitos de préstamos comerciales varían de un prestamista a otro, así como el tipo de documentos que deberás presentar. Si bien obtener un préstamo comercial como propietario único puede parecer una tarea desalentadora si recurres a los bancos tradicionales, también existen alternativas más viables. Camino Financial es un prestamista alternativo que otorga préstamos comerciales a empresas unipersonales. Sus requisitos son menos estrictos que los de los bancos tradicionales y su proceso es rápido y fácil.

Asociación

Una vez más, los requisitos dependerán de tu prestamista y del tipo de préstamo que necesites. Pero algo seguirá igual, sin importar a qué prestamista recurras: tendrás que proporcionar una prueba de cómo está estructurada tu empresa. Hemos visto en la sección anterior que necesitarás una prueba de registro de DBA; en el caso de una sociedad, deberás proporcionar tu acuerdo de asociación. Esto ayuda a verificar tu propiedad del negocio. Recuerda que tu prestamista quiere estar seguro de que está tratando con la persona correcta cuando evalúa tu solicitud de préstamo.

La siguiente tabla te muestra de un vistazo todas las características explicadas hasta ahora:

¿Es mejor una empresa unipersonal o una sociedad?

Todo depende de tu punto de vista, necesidades y objetivos. En una empresa unipersonal, como eres el único propietario, tienes el control total sobre todos los aspectos de tu negocio y la libertad de tomar todas las decisiones importantes, y todas las ganancias del negocio son solo tuyas. Sin embargo, esto conlleva un mayor riesgo: una empresa unipersonal asume una responsabilidad ilimitada, lo que significa que tú y solo tú, como propietario de la empresa, es responsable de cualquier pérdida.

¿Cómo convertir una empresa unipersonal en una asociación?

Si eres el único propietario de una empresa y decides compartirla con otra persona o personas, puedes convertir la empresa en una asociación. Un documento clave diferencia a una empresa unipersonal de una asociación: el acuerdo de asociación, como hemos visto anteriormente. Todos los nuevos propietarios deben aportar su opinión y estar de acuerdo con lo que refleje este documento para formar una asociación oficial. Debes establecer, entre otras cosas, la división del porcentaje de propiedad (como 60-40 o 70-30), las responsabilidades de cada socio, la inversión del nuevo socio, si corresponde, y el proceso de manejo de disputas. Todos los socios deben estar de acuerdo en todos los puntos para formar la asociación. Luego, sigue los pasos indicados anteriormente para formar una asociación.

Puedes conocer más sobre este proceso leyendo el artículo ¿Es el momento de convertir tu propiedad unipersonal en una corporación o LLC?

¿Puede un propietario único tener un socio?

Como propietario único, puedes tener empleados, pero en el momento en que aceptas hacer negocios con otra persona, ya no se trata de una empresa unipersonal. Incluso sin un acuerdo de asociación por escrito, puedes convertir tu empresa unipersonal en una sociedad legal. Sin embargo, tener un acuerdo de asociación formal es tu mejor opción.

Últimas palabras

Tanto si tienes una empresa unipersonal como una asociación y tu negocio necesita una infusión de efectivo, considera solicitar un préstamo comercial de Camino Financial. Somos más flexibles que los prestamistas tradicionales cuando se trata de nuestros requisitos: principalmente, tenemos en cuenta el crédito personal del propietario de la empresa y los flujos de efectivo globales. Entre otros beneficios, Camino Financial está abierto a otorgar financiamiento a prestatarios con mal crédito, y no tienes que presentar garantías.
Estos son los únicos documentos que necesitamos:
• Tu solicitud en línea
• El último año de las declaraciones de impuestos con los ingresos de negocios reportados (¡recuerda que tienes que declarar impuestos independientemente de la estructura legal de tu negocio!)
• Comprobante de registro comercial (registro  de DBA en el caso de las empresas unipersonales, o acuerdo de asociación para las asociaciones, como se ha señalado arriba)

Todo lo que tienes que hacer para comenzar el proceso es rellenar tu solicitud de préstamo. Solo te tomará unos minutos y recibirás una respuesta instantánea informándote de si has sido preaprobado. Poco después, uno de nuestros representantes se pondrá en contacto contigo para guiarte a través del resto del proceso.

 

 

 


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