Equipo multirracial en oficina. Concepto: tipos de negocios.
Derek Tallent
Por: dtallent
Leelo en 12 minutos

¿Cuáles son los tipos de negocios más comunes?

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Si ya tienes una pequeña empresa o vas a iniciar tu propio negocio, debes estar familiarizado con los diferentes tipos de negocios y estructuras comerciales que existen. El tipo de negocio que formes determinará otros aspectos, como la manera de declarar impuestos, las responsabilidades legales que asumes, en quién recae la propiedad del negocio, etc.

Aquí veremos los cinco tipos de negocios que considera el IRS: empresas unipersonales, sociedades, corporaciones C, corporaciones S y compañías de responsabilidad limitada. Además de ofrecerte una explicación de cada uno, te ofreceremos un panorama de la comunidad latina e inmigrante en relación a esos tipos de empresas, y te ayudaremos a determinar qué tipo de estructura comercial es la más adecuada para ti.

Los diferentes tipos de negocios: definiciones

Aquí tienes una definición de cada tipo de negocio con sus características principales.

Empresa unipersonal

Las empresas unipersonales son las más comunes en los EE. UU., ya que son los más simples de formas y gestionar. Una empresa unipersonal es simplemente una empresa no incorporada, y que es propiedad de una sola persona, quien también la administra. La empresa no se considera una entidad separada de su propietario, lo que significa que este puede ser personalmente responsable de las deudas o demandas causadas por la empresa. Si bien las empresas unipersonales son excelentes para aquellos que desean tener un control completo de su negocio, conseguir financiamiento es más difícil, ya que hay menos probabilidades de encontrar inversores o de ser aprobado para un préstamo.

Lectura relacionada: Cómo declarar impuestos en una empresa unipersonal

Sociedad

Una sociedad es muy similar a una empresa unipersonal, excepto que hay múltiples propietarios en lugar de uno. Este tipo de estructura es normalmente la más utilizada por las parejas casadas que desean iniciar un negocio, aunque una sociedad puede tener más de dos propietarios. Cada propietario tiene el mismo nivel de control sobre el negocio, y el tipo de responsabilidad es similar al de una empresa unipersonal. Cada socio es igualmente responsable, lo que significa que si un socio solicita un préstamo, ambos socios serán responsables de ese préstamo. Además, los impuestos en una asociación son compartidos y reportados por ambos socios.

Lectura relacionada: Empresa unipersonal o asociación: ¿qué elegir para tu empresa?

Corporación C

Las corporaciones, a veces denominadas corporaciones C, son empresas que se consideran legalmente separadas de sus propietarios. La mayor diferencia entre una corporación y una empresa unipersonal es que los propietarios no son personalmente responsables de las deudas u obligaciones de la corporación. Las corporaciones también pagan impuestos de manera separada a  los impuestos de sus propietarios, y a menudo pagan impuestos dos veces (una vez sobre las ganancias y otra vez cuando se pagan dividendos a los accionistas). El hecho de que los propietarios y la empresa son considerados entidades separadas hace que este tipo de negocio sea mucho más duradero, porque si el propietario deja el negocio (o enferma o fallece), la empresa puede continuar existiendo a diferencia de los tipos de negocios anteriores.

Lectura relacionada: ¿Es hora de convertir tu empresa unipersonal en una corporación o LLC?


Corporación S

Una corporación S es un tipo especial de corporación cuya finalidad es evitar la doble imposición fiscal que enfrentan las corporaciones, como hemos visto arriba. La forma de operar de una corporación S es similar a la de una corporación C, con la excepción de que las ganancias y algunas pérdidas pueden transferirse directamente a los impuestos personales del propietario, por lo que el propietario no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias y los dividendos. Las corporaciones S tienen normas más estrictas en lo que a formación se refiere, como el no tener más de 100 accionistas, o el ser ciudadano estadounidense para poder ser accionista.

Lectura relacionada: Cómo declarar los impuestos de una corporación

Compañía de Responsabilidad Limitada

Una compañía de responsabilidad limitada (Limited Liabily Company o LLC) es una especie de híbrido entre una sociedad y una corporación. Al igual que las corporaciones, los propietarios no son personalmente responsables de las deudas u obligaciones de la empresa. Y al igual que las asociaciones, las ganancias y pérdidas se pueden transferir a los impuestos del propietario, por lo que no hay doble imposición fiscal. Si bien esto puede parecer lo mejor de ambos mundos, ten en cuenta que este tipo de negocio tiene regulaciones y requisitos variados en cada estado. Algunos estados imponen impuestos especiales de franquicia, mientras que otros solo permiten que se forme una LLC bajo ciertas condiciones.

Lectura relacionada: Cómo declarar impuestos como una LLC

Tipos de negocios de un vistazo

Esta tabla compara rápidamente los diferentes tipos de negocios:

Tipo de negocio
Características
Propiedad unipersonal
  •  Propiedad de una persona
  • El propietario es personalmente responsable de todo lo relacionado con el negocio
  • Las ganancias y pérdidas se gravan fiscalmente a través de los impuestos del propietario
  • El negocio deja de existir cuando el dueño se jubila o muere
Sociedad
  • Propiedad de más de una persona
  • Todos los propietarios son igualmente responsables de todos los aspectos del negocio
  • Las ganancias se gravan fiscalmente a través de los impuestos personales del propietario
  • El negocio puede dejar de existir cuando cualquier propietario se jubila o muere
Corporación C
  • Son propiedad de accionistas o una junta directiva
  • Los propietarios no son personalmente responsables de las acciones del negocio
  • Se gravan fiscalmente dos veces, una según las ganancias, y otra según los dividendos pagados a los accionistas
  • El negocio puede continuar existiendo si el propietario se jubila o muere
Corporación S
  • Propiedad de accionistas o una junta directiva
  • Los propietarios no son personalmente responsables de las deudas y obligaciones de la empresa
  • Solo se pagan impuestos una vez a través de los impuestos de los propietarios
Compañía de Responsabilidad Limitada
  • Propiedad de una persona o varias personas
  • Los propietarios no son personalmente responsables de lo que haga la empresa
  • Los impuestos se transfieren a los propietarios, sin doble imposición
  • Está altamente regulada y varía de estado a estado

    ¿Cuáles son los tipos más comunes de empresas?

    Este gráfico de Tax Foundation muestra el número de cada tipo de negocio en los EE. UU. en 2010:

     
    De los 37 millones de empresas que presentaron declaraciones de impuestos al IRS en 2010, la gran mayoría (un 81%) fueron empresas unipersonales, mientras que las sociedades y corporaciones S constituyeron solo el 13.5% de las empresas registradas ese año. El tipo de empresa menos común fueron las Corporaciones C, que solo constituyeron el 5.4% de las empresas registradas. Actualmente no hay cifras sólidas sobre el porcentaje de LLCs en los EE. UU., pero una estimación bastante acertada colocaría el número en algún lugar entre las empresas unipersonales y las asociaciones (entre10 a 15 millones).

    Latinos y tipos de negocios

    Hoy en día, hay 4,65 millones de empresas propiedad de hispanos, lo que representa aproximadamente el 14% de las empresas en los EE. UU. Muchas de estas empresas son empresas pequeñas (empresas unipersonales), y alrededor del 30% de ellas son empresas basadas en el hogar. Los latinos también están más motivados para comenzar sus propios negocios (tienen 1,5 veces más probabilidades de comenzar sus propios negocios que la población general).

    Las latinas son un grupo que ha cobrado una creciente fuerza en el sector empresarial. Solo en California, el número de negocios propiedad de latinas ha aumentado en un 111 por ciento. De estas empresas, 9 de cada 10 son empresas unipersonales sin empleados.

    Aprende aquí algunos datos interesantes sobre las mujeres empresarias y latinas.

    En cuanto a las corporaciones, los latinos tienden a desviarse y abandonar el sector corporativo. Solo el dos por ciento de los puestos de la junta corporativa y el cuatro por ciento de los puestos ejecutivos corporativos son ocupados por latinos. Actualmente hay solo 9 CEOs a la cabeza de las compañías Fortune 500. Parece que la mayoría de emprendedores latinos prefieren formar y gestionar sus negocios por sí solos o encuentran límites que les impiden ascender en la escala corporativa.

    Dueños de negocios inmigrantes indocumentados

    Resulta lógico asumir que los inmigrantes hispanos indocumentados no trabajan y mucho menos dirigen sus propias empresas. Sin embargo, la realidad es que el 10 por ciento de los inmigrantes indocumentados son empresarios que dirigen sus propios negocios. Aproximadamente 950,000 inmigrantes indocumentados trabajan como contratistas independientes o son dueños de su propio negocio. Esto se debe a que es posible formar un negocio utilizando solo un Número de Identificación Fiscal Individual (Individual Taxpayer Identification Number, o ITIN por sus siglas en inglés) en lugar de un Número de Seguro Social. Tampoco se trata exclusivamente de negocios de una sola persona, ya que algunos inmigrantes indocumentados incluso tienen sus propios empleados, que a menudo son ciudadanos estadounidenses.

    Como se indicó al comienzo, algunos estados tienen regulaciones que impiden que cualquier persona, excepto los ciudadanos estadounidenses, creen o sean dueños de corporaciones, por lo que la mayoría de los inmigrantes indocumentados se adhieren a empresas individuales, sociedades o compañías de responsabilidad limitada.

    Entonces, ¿qué estructura comercial es la que más me conviene?

    Aquí te ofrecemos un rápido cuestionario que puede ayudarte a decidir qué tipo de negocio es el más apropiado para ti según tus preferencias:   

    Te conviene crear una empresa unipersonal si:

    • Quieres ser tu propio jefe
    • Deseas tener el control completo de tu negocio
    • No quieres que tus ganancias sean gravadas fiscalmente dos veces
    • Eres un inmigrante indocumentado sin Número de Seguro Social

    Te conviene crear una sociedad si:

    • No quieres dirigir un negocio por tu cuenta, pero no quieres crear una corporación
    • Tienes familiares, amigos o socios con los que quieres comenzar un negocio (¡asegúrate de que puedes confiar en ellos por completo!)
    • No quieres pagar dividendos a los accionistas
    • No quieres lidiar con regulaciones y papeleo más estrictos

    Te conviene crear una compañía de responsabilidad limitada si:

    • No quieres ser personalmente responsable de las deudas y obligaciones de tu negocio
    • No quieres lidiar con impuestos múltiples y crear una entidad legal separada
    • No eres ciudadano estadounidense (o no tienes Número de Seguro Social)
    • Conoces bien las regulaciones de tu estado y no planeas mudarte a otro estado

    Te conviene crear una corporación si:

    • Quieres que tu negocio esté completamente separado de ti en términos legales
    • Quieres atraer inversores y que te sea más fácil obtener la aprobación para un préstamo comercial
    • Deseas que tu negocio continúe funcionando incluso si lo dejas o mueres
    • Estás dispuesto a adoptar regulaciones más estrictas y a actualizar con frecuencia los informes sobre la estructura financiera y comercial de tu empresa

    Esperamos que este artículo te haya ayudado a determinar qué tipo de negocio es el más adecuado para ti. Insistimos en que es importante encontrar la formación legal adecuada para tu negocio, y al hacerlo tendrás más probabilidades de que tu empresa sea un éxito.

     

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