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Por: omunoz
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¿Cuáles son las nuevas tasas tributarias del 2020?

Cada año, las tasas tributarias cambian. Conocer las nuevas tasas fiscales les permite a los contribuyentes y asesores fiscales prepararse con anticipación para la temporada de impuestos

Estas nuevas tasas incluyen los ahorros fiscales que los contribuyentes podrían conseguir gracias a los aumentos en los límites de las deducciones, el incremento de los umbrales de las categorías impositivas, y el aumento en muchos otros indicadores tributarios.

En este artículo te explicamos cómo se calculan las tasas tributarias, por qué cambian cada año, y cómo se ven afectadas por reformas recientes.

También ofrecemos un vistazo a las tasas tributarias más relevantes para el 2020.

¿Cómo se calculan las tasas tributarias?

Muchos de los ítems establecidos en el Código de Rentas Internas, IRC en inglés, como las categorías tributarias y las deducciones estándar, son ajustados de acuerdo con el índice de inflación, que fluctúa dependiendo de las variaciones en el costo de vida. Es decir, dependen del incremento o la disminución en el valor de los productos y servicios. 

Pero para medir estos ajustes no se usa el índice de precios al consumidor, conocido en inglés como CPI, sino un indicador alternativo más preciso llamado chained CPI, o CPI en cadena. 

El Servicio de Rentas Internas, o IRS, calcula las nuevas tasas tributarias con base en este indicador con el que se mide la inflación. Como el CPI en cadena varía constantemente es lógico que las tasas fiscales cambien también cada año.

Para hacer sus estimaciones, el IRS se ampara en la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos (TCJA en inglés). Esta ley fue firmada por el presidente Donald Trump en diciembre del 2017.

Su objetivo es reducir las tasas de impuestos individuales y empresariales. No obstante, uno de los principales propósitos de la ley es disminuir la tasa impositiva a las corporaciones, con el fin de aumentar sus ganancias y generar nuevos puestos de trabajo.

La ley exige que las imposiciones fiscales se calculen de acuerdo con el CPI en cadena, y no con base en el CPI tradicional, como antes era costumbre. 

¿Qué afectan las nuevas tasas tributarias?

Estas son otras formas en las cuales la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos afecta las tasas tributarias, y en consecuencia a los dueños de pequeños negocios:

  • Aumenta las deducciones estándar. Estas son las cantidades que puedes deducir de tus impuestos según tus ingresos y estado civil.
  • Limita las deducciones de impuestos locales y estatales sobre la renta. A partir del 2018, los contribuyentes que especifican sus deducciones pueden deducir sus ingresos individuales, y las ventas e impuestos de propiedades estatales hasta por $10,000.
  • Contempla deducciones de hasta un 20% para ciertos negocios. Sociedades de Responsabilidad Limitada, corporaciones S, sociedades y empresas unipersonales pueden deducir hasta 20% sobre los ingresos del negocio en las declaraciones de impuestos personales de sus socios o propietarios.
  • Reduce los impuestos para las corporaciones C. La tasa de impuestos para grandes compañías baja de 35% a 21%.

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¿Qué depara el 2020?

El pasado 6 de noviembre del 2019, el IRS publicó un informe con los ajustes que se hicieron a los impuestos basados en la inflación. Desde el 1 de enero del 2020, estas nuevas tasas son la nueva norma, y son las que necesitarás usar para tus declaraciones de impuestos.

Para los dueños de pequeños negocios, el reporte sirve para planificar el año fiscal 2020, de forma que puedan identificar oportunidades para ahorrar dinero.

¿Qué puedes encontrar en el reporte?

  • Las categorías tributarias. Conocidas en inglés como tax brackets, se refieren a los rangos de ingresos sujetos a una determinada tasa de impuesto sobre la renta. Estas categorías existen porque el sistema tributario de los Estados Unidos es progresivo, lo que significa que las personas con ingresos tasables más altos pagan más impuestos.
  • Valores de las sanciones. En este apartado, están incluidos los montos de las sanciones por no presentar las declaraciones de impuestos personales y comerciales, por no pagar impuestos, y por no presentar la información correcta, entre otras penalidades.
  • Cifras al planificar la jubilación. En esta sección se especifican los límites a las deducciones para contribuciones de ahorro de jubilación, teniendo en cuenta la edad.

Nuevas tasas tributarias del 2020

Estas son algunas de las nuevas tasas tributarias y los ajustes fiscales más relevantes para los pequeños negocios y otros contribuyentes, de acuerdo con el reporte:

Tramos fiscales

Individuos solteros

Rango  Ingresos
10% $9,875 o menos
12% Más de $9,875
22% Más de $40,125
24% Más de $85,525
32% Más de $163,300
35% Más de $207,350
37% Más de $518,400

Personas casadas que declaran conjuntamente

Rango  Ingresos
10% $19,750 or less
12% Más de $19,750
22% Más de $80,250
24% Más de $171,050
32% Más de $326,600
35% Más de $414,700
37% Más de $622,050

 

Personas casadas que declaran por separado

Rango  Ingresos
10% $9,875 o menos
12% Más de $9,875
22% Más de $40,125
24% Más de $85,525
32% Más de $163,300
35% Más de $207,350
37% Más de $518,400

Deducciones estándar

Declarante Monto de la deducción
Soltero $12,400
Casados que declaran conjuntamente $24,800
Casados que declaran por separado $12,400
Jefes de hogar $18,650

Exención impositiva mínima alternativa

Tipo de contribuyente Exención
Soltero $72,900 y se empieza a eliminar gradualmente a los $518,400
Casados que declaran conjuntamente $113,400 y se empieza a eliminar gradualmente a los $1,036,800
Casados que declaran por separado $72,900 y se empieza a eliminar gradualmente a los $518,400

Otra información fiscal relevante

  • La exención personal es 0
  • Las deducciones detalladas no tienen limitación
  • Los contribuyentes elegibles con 3 o más hijos tienen un monto máximo de Crédito por ingreso recibido de $6,660
  • El beneficio adicional de transporte calificado tiene una limitación mensual de $270
  • Las contribuciones salariales a los arreglos de gastos flexibles de salud tienen un límite de $2,750

Conoce las nuevas tasas tributarias

Conocer de antemano las nuevas tasas tributarias del 2020 te permitirá planear mejor tu estrategia fiscal para el próximo año.

Entender estos indicadores y las leyes fiscales de los Estados Unidos te ayudará a administrar mejor las finanzas de tu negocio.

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