Idea sobre bancos, concepto, porjentaje crece o baja. concept: tasas tributarias
Por: omunoz
Leelo en 7 minutos

¿Cuáles son las nuevas tasas tributarias? Pronósticos para el 2020

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Las previsiones fiscales para el próximo año empiezan a aparecer. Recientemente fue publicado un reporte con las nuevas tasas tributarias que podrían regir a partir del 2020.

Este informe prevé los ahorros fiscales que los contribuyentes podrían conseguir gracias a los aumentos en los límites de las deducciones, el incremento de los umbrales de las categorías impositivas, y el aumento en muchos otros indicadores tributarios.

Conocer estas proyecciones les permite a los contribuyentes y asesores fiscales prepararse con anticipación para la temporada de impuestos

En este artículo te explicamos cómo se calculan las tasas tributarias, por qué cambian cada año, y cómo se ven afectadas por reformas recientes.

También ofrecemos un vistazo a las tasas tributarias más relevantes proyectadas para el 2020.

¿Cómo se calculan las tasas tributarias?

Muchos de los ítems establecidos en el Código de Rentas Internas, IRC en inglés, como las categorías tributarias y las deducciones estándar, son ajustados de acuerdo con el índice de inflación, que fluctúa dependiendo de las variaciones en el costo de vida. Es decir, dependen del incremento o la disminución en el valor de los productos y servicios. 

Pero para medir estos ajustes no se usa el índice de precios al consumidor, conocido en inglés como CPI, sino un indicador alternativo más preciso llamado chained CPI, o CPI en cadena. 

El Servicio de Rentas Internas, o IRS, calcula las nuevas tasas tributarias con base en este indicador con el que se mide la inflación. Como el CPI en cadena varía constantemente es lógico que las tasas fiscales cambien también cada año.

Para hacer sus estimaciones, el IRS se ampara en la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos (TCJA en inglés). Esta ley fue firmada por el presidente Donald Trump en diciembre del 2017.

Su objetivo es reducir las tasas de impuestos individuales y empresariales. No obstante, uno de los principales propósitos de la ley es disminuir la tasa impositiva a las corporaciones, con el fin de aumentar sus ganancias y generar nuevos puestos de trabajo.

La ley exige que las imposiciones fiscales se calculen de acuerdo con el CPI en cadena, y no con base en el CPI tradicional, como antes era costumbre. 

¿Qué afectan las nuevas tasas tributarias?

Estas son otras formas en las cuales la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos afecta las tasas tributarias, y en consecuencia a los dueños de pequeños negocios:

  • Aumenta las deducciones estándar. Estas son las cantidades que puedes deducir de tus impuestos según tus ingresos y estado civil.
  • Limita las deducciones de impuestos locales y estatales sobre la renta. A partir del 2018, los contribuyentes que especifican sus deducciones pueden deducir sus ingresos individuales, y las ventas e impuestos de propiedades estatales hasta por $10,000.
  • Contempla deducciones de hasta un 20% para ciertos negocios. Sociedades de Responsabilidad Limitada, corporaciones S, sociedades y empresas unipersonales pueden deducir hasta 20% sobre los ingresos del negocio en las declaraciones de impuestos personales de sus socios o propietarios.
  • Reduce los impuestos para las corporaciones C. La tasa de impuestos para grandes compañías baja de 35% a 21%.

Text Tax rates on up trend arrow, with financial data visible on the background. concept: new tax rates

¿Qué depara el 2020?

El pasado 12 de septiembre, la Oficina de Estadísticas Laborales de los Estados Unidos publicó el informe con el resumen de los índices de precios al consumidor, en el que se da cuenta del costo de vida durante un período de 12 meses que culminó el 31 de agosto. 

Con base en esta información, analistas como Bloomberg Tax & Accounting pronostican las nuevas tasas tributarias que regirán el siguiente año. 

Hace poco, esta firma consultora dio a conocer su reporte con las proyecciones de los montos que, ajustados según la inflación, podrían ser la norma durante el 2020. 

El reporte se puede descargar aquí.

Antes de continuar con los detalles del informe, hay que reiterar que estas cifras no corresponden al año 2019, sino al 2020, y aclarar que se trata de proyecciones, no de datos oficiales. 

Para los dueños de pequeños negocios, el reporte sirve para planificar el año fiscal 2020, de forma que puedan identificar oportunidades para ahorrar dinero.

¿Qué puedes encontrar en el reporte?

  • Las categorías tributarias. Conocidas en inglés como tax brackets, se refieren a los rangos de ingresos sujetos a una determinada tasa de impuesto sobre la renta. 

Estas categorías existen porque el sistema tributario de los Estados Unidos es progresivo, lo que significa que las personas con ingresos tasables más altos pagan más impuestos.

  • Valores de las sanciones proyectados. En este apartado, están incluidos los montos de las sanciones por no presentar las declaraciones de impuestos personales y comerciales, por no pagar impuestos, y por no presentar la información correcta, entre otras penalidades.
  • Cifras proyectadas al planificar la jubilación. En esta sección se especifican los límites a las deducciones para contribuciones de ahorro de jubilación, teniendo en cuenta la edad.

Nuevas tasas tributarias proyectadas para el 2020

Estas son algunas de las nuevas tasas tributarias y los ajustes fiscales más relevantes para los pequeños negocios y otros contribuyentes, de acuerdo con el reporte:

Individuos solteros

Rango de ingresos proyectado
10% $0 hasta $9,875
12% $9,876 hasta $40,125
22% $40,126 hasta $85,525
24% $85,526 hasta $163,300
32% $163,301 hasta $207,350
35% $207,351 hasta $518,400
37% $518,401 omás

Personas casadas que declaran conjuntamente

Rango de ingresos proyectado 
10% $0 hasta $19,750
12% $19,751 hasta $80,250
22% $80,251 hasta $171,050
24% $171,051 hasta $326,600
32% $326,601 hasta $414,700
35% $414,701 hasta $622,050
37% $622,051 o más

Personas casadas que declaran por separado

Rango de ingresos proyectado
10% $0 hasta $9,875
12% $9,876 hasta $40,125
22% $40,126 hasta $85,525
24% $85,526 hasta $163,300
32% $163,301 hasta $207,350
35% $207,351 hasta $311,025
37% $311,026 o más

Deducciones estándar

Declarante Monto de la deducción
Soltero $12,400
Casados que declaran conjuntamente $24,800
Casados que declaran por separado $12,400
Jefes de hogar $18,650

Conoce las nuevas tasas tributarias

Aunque solo sean proyecciones, conocer de antemano las nuevas tasas tributarias que podrían regir a partir del 2020 te permitirá planear mejor tu estrategia fiscal para el próximo año.

Entender estos indicadores y las leyes fiscales de los Estados Unidos te ayudará a administrar mejor las finanzas de tu negocio.

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