Analista financiero estudiando información y datos. Concept: impuestos trimestrales
Por: omunoz
Leelo en 8 minutos

Cómo declarar los impuestos trimestrales de tu pequeño negocio

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¿Sabías que si eres un contratista independiente debes declarar impuestos trimestrales? Así es. Estos profesionales, entre otros, están obligados a pagar impuestos cada tres meses. 

Pero ¿qué son exactamente los impuestos trimestrales? 

¿Quiénes deben declararlos, y cuáles son los plazos para pagarlos?

A continuación encontrarás las respuestas a estas preguntas. Además, te enseñaremos cómo debes calcular tus impuestos trimestrales, y cuáles podrían ser las consecuencias si no cumples con esta obligación tributaria.

¿Qué son los impuestos trimestrales?

Declarar impuestos trimestrales depende de cómo esté estructurado tu negocio. El IRS exige a contratistas independientes y empresas unipersonales declarar impuestos cada tres meses. 

Con los empleados tradicionales no sucede lo mismo, pues sus empleadores deducen impuestos sobre la renta directamente de sus cheques. Todas estas deducciones deben quedar consignadas en la declaración anual de impuestos de la empresa.

En otras palabras, cualquier persona que no tenga retenciones de impuestos deducidas de su salario debe declarar impuestos trimestrales estimados, como también se le conoce a esta imposición tributaria.

Esto incluye a los miembros de sociedades que operan como Compañías de Responsabilidad Limitada, a los dueños de propiedades en alquiler, y a otros inversionistas que reciban ingresos adicionales a los que se deriven de sus trabajos, sin importar que estén sujetos a retenciones.

Los impuestos trimestrales se dividen en dos categorías: el impuesto al empleo independiente (Seguridad Social y Medicare); y el impuesto sobre las ganancias del negocio, o sobre cualquier ingreso adicional.

Businessman works with W-4 tax form and calculator. conept: quarterly taxes

Ventajas de declarar impuestos trimestrales

Aunque declarar impuestos trimestrales puede ser difícil, pues implica más papeleo y trámites, también tiene algunas ventajas:

  • Pagar impuestos trimestrales te permite distribuir tus responsabilidades tributarias a lo largo del año, y hace posible que organices mejor tus finanzas.
  • Una gran ventaja para los trabajadores independientes es que pueden deducir de sus impuestos muchos gastos del negocio, como comidas con sus clientes, viajes para asistir a eventos, software, y costos relacionados con vehículos y transporte. 
  • Si tu oficina está en tu propia casa, también puedes deducir ciertos gastos, como mobiliario y servicios públicos.

¿Cuáles son los plazos para pagar los impuestos trimestrales?

De acuerdo con el IRS, tanto profesionales independientes como empresas unipersonales deben declarar impuestos trimestralmente. Estas son las fechas límite en el 2019:

Abril 15

Esta es la fecha límite para el primer trimestre del año. Este día debes pagar los impuestos trimestrales estimados sobre tus ingresos durante los meses de enero, febrero y marzo.

Junio 17

Es el plazo para pagar los impuestos trimestrales sobre los ingresos de abril y mayo. 

Septiembre 16

Este día se vence el plazo para pagar los impuestos trimestrales de los meses de junio, julio y agosto.

Enero 15 del 2020

Los impuestos de los meses de septiembre, octubre, noviembre y diciembre del 2019 debes pagarlos en esta fecha.

Tax day concept. The USA tax due date marked on the calendar. Concept: quarterly taxes

Una ventaja más de declarar impuestos trimestrales es que puedes hacer los pagos cada mes. Por ejemplo, si debes pagar $1,200 en impuestos durante el 2019, puedes pagar $100 mensuales en lugar de $300 cuatro veces al año.

Cómo declarar tus impuestos trimestrales en 3 pasos

A continuación, encontrarás el procedimiento básico para declarar tus impuestos trimestrales. 

#CaminoTip
Si no estás seguro sobre los pasos a seguir o te sientes confundido, lo mejor es buscar la ayuda de un asesor fiscal, o usar un software de impuestos.

1. Calcula cuánto debes

Puedes calcular cuánto debes con base en tu ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés). Si esperas recibir ingresos similares a tu ingreso bruto ajustado del año anterior, esta cantidad te servirá como base para calcular cuánto debes pagar este año.

Este monto debes ajustarlo, sumándole o restándole dinero, dependiendo de cuánto esperas ganar durante este año. Después de determinar tu ingreso bruto ajustado, debes multiplicarlo por la tasa de impuesto sobre la renta que te corresponda, según el tramo impositivo del 2019, para así obtener el total adeudado.

Finalmente, divide los impuestos que debes entre cuatro para descubrir cuánto debes pagar cada trimestre. 

Por ejemplo, si debes $3,000 en impuestos, tienes que pagar $750 por trimestre.

2. Diligencia los formularios apropiados

Para declarar los impuestos trimestrales deberás completar el Formulario 1040-ES. En él tendrás que aclarar cuáles son tus ingresos y obligaciones tributarias estimadas.

Si por alguna razón calculaste mal tus ganancias y declaraste un valor mayor o menor al real, puedes completar otro Formulario 1040-ES, y calcular de nuevo tu impuesto estimado para el próximo trimestre. 

En el caso de que hayas pagado de más, puedes obtener un reembolso o aplicar el excedente al próximo o próximos trimestres.

  1. Elige una forma de pago

Es posible pagar tus impuestos trimestrales de varias formas. 

Puedes enviar un cheque junto con el Formulario 1040-ES, o pagar mediante la plataforma de pagos en línea del IRS. Si pagas directamente desde tu cuenta bancaria, la operación no tendrá ningún costo. Pero si pagas con una tarjeta de crédito, deberás pagar una pequeña tarifa.

Tax declaration with dollars and coffee top view. Concept: quarterly taxes

¿Qué pasa si no pago a tiempo mis impuestos trimestrales?

Cómo te podrás imaginar, el IRS te cobrará multas si dejas de pagar los impuestos que te corresponden como contratista o empresa unipersonal. Lo mismo ocurrirá si pagas menos de lo debido. 

Asimismo, puedes estar sujeto a sanciones si te atrasas en los pagos, incluso si se te debe un reembolso al momento de presentar tu declaración de impuestos.

Sin embargo, en algunas situaciones podrías estar exento de estas sanciones:

  1. No pudiste pagar porque fuiste víctima de un desastre natural o de una circunstancia fortuita. 
  2. Si tienes al menos 62 años, estás retirado, o quedaste discapacitado durante el año fiscal, y no pudiste pagar el monto correcto o declarar dentro del plazo establecido, el IRS considerará que tu falta se debió a una causa razonable, y no a negligencia intencional. 

No olvides pagar tus impuestos trimestrales

Si eres un contratista independiente o una empresa unipersonal, estás obligado a declarar impuestos trimestrales. Durante el año fiscal deberás pagar en cuatro cuotas lo que adeudas en impuestos.

Primero tendrás que calcular cuánto debes con base en tu ingreso bruto ajustado, y diligenciar el Formulario 1040-ES. Debes tener en cuenta que si no cumples con los plazos u omites tus pagos, estarás sujeto a multas.

Finalmente hay que agregar que aunque declarar impuestos trimestrales puede ser difícil, trae muchas ventajas para los negocios unipersonales, como deducciones y la posibilidad de pagar tus impuestos en más de cuatro cuotas al año. Esto puede ser un alivio para las finanzas de tu negocio.

Si quieres saber más sobre impuestos trimestrales, lee también: 

Cómo pagar los impuestos trimestrales de tu pequeño negocio

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