Mujer frente a computadora con calculadora y formularios del IRS, haciendo impuestos para su empresa unipersonal.
Por: omunoz
Leelo en 10 minutos

Cómo declarar impuestos en una empresa unipersonal

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Los negocios que declaran impuestos como empresa unipersonal son los más comunes en Estados Unidos. En 2015 el Servicio de Rentas Internas calculó que en el país había más de 25 millones de empresas unipersonales.

Esto no es de extrañar, pues formar una empresa unipersonal (con un solo propietario) es muy fácil: si administras un negocio no incorporado y eres su único dueño, ya se puede decir que tienes una empresa unipersonal.

En términos legales, recuerda que tener una empresa unipersonal implica que tu empresa está legalmente vinculada a tu persona. Esto significa que debes reportar los ingresos y las pérdidas de tu negocio en tu declaración de impuestos personal. Si esta es la primera vez que declaras impuestos como propietario único y tienes dudas al respecto, esta guía te mostrará paso a paso todo el proceso.

 

Todo lo que necesitas saber para declarar los impuestos de tu empresa unipersonal

Debes presentar una declaración de impuestos anual, reportando información tuya y de tu empresa. Esto es lo que debes saber para prepararla adecuadamente:

¿Qué documentos necesitas reunir?

Necesitas reunir documentos tanto personales como de tu negocio:

  • Documentos personales: Número de Seguro Social (o en su defecto ITIN) y comprobantes que demuestren cualquier deducción, como una declaración de los intereses de una hipoteca o de un préstamo estudiantil. También deberás presentar otros registros tributarios, como comprobantes del pago de impuestos a la propiedad, impuestos estatales o locales.
  • Documentos del negocio: Se trata de documentos comerciales que reflejen los gastos del negocio, como recibos de servicios públicos y alquiler, así como facturas de compras de suministros y equipos. Es posible que puedas deducir algunos de estos gastos, y disminuir así el monto del ingreso gravable anual. Más adelante explicaremos qué deducciones puedes incluir en tu declaración.

¿Qué formularios debes rellenar?  

  • Anexo C. Los propietarios únicos deben reportar sus ingresos y gastos utilizando este formulario. El Anexo C-EZ es más simple: se usa cuando un negocio no tiene empleados y reporta menos de $5,000 en gastos.
  • Anexo SE. Todo empleado debe pagar la mitad del costo de su seguro social y Medicare, y el empleador debe cubrir el resto. Como propietario único, tú debes pagar las dos partes, lo que equivale a un 15.3 por ciento de las ganancias netas del negocio. En este formulario se calcula el monto total. Sin embargo, la mitad de este impuesto puede ser deducido de tus ingresos.
  • Formulario 1099-misc. Si has contratado a un trabajador independiente de forma temporal, y le has pagado más de $600 durante el año fiscal, deberás presentar un Formulario 1099-misc. Deberás rellenar uno por cada trabajador temporal que contrates.
  • Formulario 1099-K. En este formulario se registran ingresos de terceras personas, transacciones con tarjetas de crédito y débito, y pagos hechos con PayPal. Debes rellenar este formulario si vendes artículos en línea.

Es posible que tengas que presentar otros formularios ante el IRS, dependiendo de si tu negocio cumple con ciertas condiciones especiales.

¿Puedes reclamar deducciones?

Si tienes una empresa unipersonal, es posible que tengas derecho a algunas deducciones que te ayudarán a reducir el valor de tus impuestos.

Estas deducciones se hacen sobre gastos reconocidos por el IRS como “ordinarios y necesarios”, lo que significa que deben ser comunes, útiles, y estar alineados con los objetivos del negocio. Las deducciones más comunes son:

  • Seguro de salud. Si eres un propietario único, puedes deducir las primas de tu seguro de salud. Esta deducción es especialmente valiosa, pues puede reducir tu ingreso bruto ajustado, y ayudarte a calificar para otros créditos o deducciones.
  • Kilometraje. Si usas tu vehículo para trabajar, la deducción del kilometraje puede tener un impacto considerable en tus obligaciones tributarias. Para deducir este costo, tienes que mantener un registro de los kilómetros recorridos. Esto se puede hacer usando aplicaciones para teléfonos.
  • Oficina en casa. Si utilizas una estancia de tu casa para fines del negocio, puedes deducir algunos gastos por el uso comercial de tu hogar. Esta deducción está disponible tanto para propietarios como para inquilinos, y se aplica a todo tipo de viviendas.
  • Impuesto al trabajo por cuenta propia. Como se mencionó antes, al declarar impuestos como propietario único, debes pagar el 100 por ciento de tu seguridad social y Medicare. Por suerte, el 50 por ciento de este impuesto es deducible.
  • Deducción fiscal del 20 por ciento. La Ley de Recortes de Impuestos y Trabajos de 2017, también conocida como el plan de impuestos Trump, en la Sección 199ª, dispone una deducción de impuestos para empresas unipersonales del 20 por ciento de los ingresos netos del negocio. Aunque puede ser una generosa deducción, no todos los propietarios únicos pueden acceder a este beneficio. Ya veremos más adelante por qué.

Accede aquí a una lista completa de las deducciones de impuestos más comunes para pequeños negocios.

Plazos para declarar impuestos como empresa unipersonal

Las empresas unipersonales deben presentar su declaración de impuestos antes del 15 de abril, a menos que soliciten una extensión, lo que les daría plazo para presentarla hasta el 15 de octubre.

A la hora de pagar impuestos, las cosas cambian. El IRS exige que todas las obligaciones tributarias se paguen a lo largo del año. Como propietario único estás obligado a pagar impuestos trimestralmente.

Regularmente, el IRS espera que pagues una misma cantidad cada trimestre, pero si los ingresos de tu negocio no son estables o son estacionales, es decir, si obtienes ganancias solo por temporadas, los pagos pueden variar dependiendo de las fluctuaciones en los beneficios de tu empresa.

No pagar a tiempo los impuestos de tu negocio podría costarte caro. Además de las multas, deberás pagar intereses sobre la deuda.

Lo bueno y lo malo de declarar impuestos como empresa unipersonal

Ventajas:

Esta es la forma más simple de administrar un negocio, y por tanto, también declarar impuestos es más simple y relativamente fácil. Un propietario único es reconocido como una entidad de transferencia, esto quiere decir que los beneficios del negocio pasan directamente al propietario, y que este reporta los ingresos y las pérdidas en su declaración de impuestos personal. Siendo tú el único propietario, no necesitas calcular porcentajes de propiedad o acciones. Después de pagar impuestos, todas las ganancias son tuyas.

Desventajas:

El procentaje de impuestos a pagar por una empresa unipersonal son más altos en comparación con otros tipos de estructuras de negocios. Aunque muchas empresas unipersonales tienen una deducción fiscal del 20 por ciento, este tipo de negocios generalmente termina pagando más que las corporaciones y las LLCs.

Esto se debe a que no todas las empresas tienen derecho a esta deducción del 20 por ciento, pues esta rebaja disminuye a medida que aumentan tus ingresos. Si no tienes empleados o una propiedad comercial que se pueda depreciar, tampoco tienes derecho a esta exención.

Además, los propietarios únicos pueden terminar pagando más dinero al Seguro Social y a Medicare. Estos impuestos al empleo por cuenta propia se calculan sobre el ingreso total de la empresa, y cuanto más grandes sean los beneficios, más tendrás que pagar.

Aprende a declarar impuestos si tu pequeño negocio es una corporación, una Compañía de Responsabilidad Limitada o si eres propietario único.

Últimas palabras

Declarar tus impuestos puede ser extenuante, pero hacerlo por tu propia cuenta no es imposible. Prepárate con anticipación: asegúrate de que tus registros estén actualizados y sean precisos, guarda todos los recibos, comprobantes y otros documentos necesarios para tu declaración. Además, ten en cuenta que, si no pagas a tiempo, puedes estar sujeto a multas y otras sanciones.

Si todo el papeleo resulta abrumador o no tienes tiempo suficiente para preparar tus impuestos adecuadamente, tienes varias opciones para ayudarte a declarar tus impuestos. Te recomendamos contratar a un contable para que te asesore sobre todos los formularios que necesitas y las deducciones a las que tienes derecho.

Recuerda, una declaración de impuestos mal preparada no solo es un pésimo precedente para tu negocio, también es una invitación al IRS para que te audite.

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