Hombre pensativo concentrado en hacer cuentas de impuestos frente a su laptop. concept: impuestos como trabajador autónomo
Betsy Wise
Por: betsy_wise
Leelo en 8 minutos

¿Cómo calcular tus impuestos como trabajador autónomo?

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Cada 90 días o cada cuatro meses tengo que buscar una calculadora para empezar a determinar cuántos impuestos como trabajadora autónoma tengo que mandar al IRS. Es solo una más de mis responsabilidades como trabajadora por cuenta propia.

Y para ser honestos, calcular mis impuestos no es mi cosa favorita. Pero es algo que se debe hacer.

La verdad es que a nadie le gusta tener que pagar impuestos. Sin embargo, saber calcular tus impuestos como trabajador autónomo, declararlos y pagarlos no es tan difícil de hacer. 

Este artículo te ayudará a conocer cómo calcular tus impuestos como trabajador por cuenta propia, que tasa debes usar y las deducciones que puedes aprovechar. Una vez que hayas terminado de leer, calcular y pagar tus impuestos ya no se verá como algo tan terrible.

¿Qué es el impuesto de trabajadores autónomos?

Cuando eres un empleado, tu jefe paga tus impuestos trimestrales y tus impuestos de seguridad social y contribuciones de medicare, llamados impuestos FICA. Tú pagas un porcentaje combinado de 7.65% y tu empleador debe igualar dicha cantidad. Pero cuando trabajas por cuenta propia, tú debes pagar el total de estos impuestos.

¿Cuál es la tasa de impuestos para trabajadores autónomos?

Actualmente, la tasa de impuestos es de 15.3% (12.4% para seguridad social y 2-9% para medicare). En 2019, el IRS requería que pagaras este impuesto en $132,900 de salarios, propinas y ganancias netas. Esta cantidad aumentará a 137,700 este 2020.

Text Tax rates on up trend arrow, with financial data visible on the background. concept: Self-Employment Tax

¿Quién tiene que pagar impuestos para trabajadores autónomos?

 Las entidades de transferencia, como empresas unipersonales, asociaciones, corporaciones S y  los dueños de sociedades de responsabilidad limitada, pagan este tipo de impuestos porque las ganancias y las pérdidas se transfieren a las declaraciones de impuestos. Los dueños accionistas de corporaciones no pagan este tipo de impuestos porque no se consideran como trabajadores autónomos.

Las entidades fiscales que cumplan con uno de los siguientes criterios creados por el IRS deben pagar impuestos como trabajadores autónomos:

  • Las ganancias netas del trabajador autónomo alcanzan a $400 o más (excluyendo ganancias de trabajadores de iglesias)
  • Trabajadores de iglesias cuyos ingresos lleguen a $108.28 o más

Las regulaciones de la IRS también indican que las reglas de impuestos para trabajadores por cuenta propia aplican sin importar la edad o si ya se están recibiendo beneficios de medicare o seguridad social.

#CaminoTip
Antes de ver las instrucciones detalladas de cómo pagar este tipo de impuesto, es importante recalcar que en este artículo solo mencionamos las reglas básicas del tema.
Contacta a un profesional de impuestos para recibir más información sobre cómo pagar estos impuestos dependiendo de la estructura legal de tu negocio. También puedes considerar el
software de impuestos.

Businessman works with W-4 tax form and calculator. concept: Self-Employment Tax

¿Cómo calcular y pagar el impuesto de trabajadores autónomos?

Nota importante: Los siguientes pasos te dirán cómo hacer el cálculo anual del impuesto para trabajadores por cuenta propia. Si quieres saber cómo estimar este impuesto cada trimestre.

1. Lo que necesitas

Para pagar tu impuesto de trabajador autónomo, necesitas tener un número de seguridad social o un ITIN.

2. Ganancias imponibles

El siguiente paso es determinar las ganancias imponibles tras deducir los gastos de tus ganancias brutas. Como mencioné antes, tus ganancias deben caer dentro de los estándares de la IRS. 

Si tu negocio opera con pérdidas, no les debes impuestos. Aunque esto suene como algo bueno, tampoco podrás hacer contribuciones de seguro social o medicare los años que no reportes ingresos. Esto puede reducir tus impuestos de seguridad social cuando te retires.

3. Calcula tu impuesto de trabajador autónomo

Luego, multiplica tus ganancias imponibles por 92.35%.

Por ejemplo, si tus ganancias anuales son de $50,000, tras hacer la multiplicación llegarás a una cifra de $46,175. Esta cantidad luego debe ser multiplicada por 15.3% (la tasa de impuestos para trabajadores autónomos).

En este ejemplo, tu impuesto sería de $7, 065.

 Por favor, contacta a un contador para que te ayude a calcular tu impuesto si tus ganancias son superiores a $137,900, ya que cómo hacerlo dependerá si usas el formulario SE corto o largo.

4. Llena el formulario con la cantidad que calculaste

En el ejemplo del punto anterior, deberías poner la cifra de $7,065 bajo ‘otros impuestos’ cuando completes el formulario 1040 del IRS.

5. Paga tu impuesto de trabajador autónomo

Dado que el IRS no tiene un formulario específico para pagar el impuesto para trabajadores autónomos, los empresarios deben mandar su impuesto junto con tus pagos estimados de impuestos.

Puedes hacer un estimado de tus impuestos trimestrales usando el cálculo de los pasos 2 y 3. 

El IRS espera que pagues al menos 90% de tus impuestos estimados federales y tus impuestos de trabajador por cuenta propia. Si no lo haces, terminarás pagando multas.

¿Cuáles son las deducciones de los impuestos para trabajadores autónomos?

👉🏽    Cuando llenes el formulario SE, notarás que no necesitas multiplicar tus ganancias imponibles por 100%, sino por 92.35%. El IRS te da una deducción de 7.65% que iguala la mitad del 15.3% del impuesto para trabajadores autónomos.

👉🏽    Adicionalmente, en el formulario SE, puedes lograr una deducción de 50% del total del impuesto que debes como un ajuste a tus ganancias imponibles.

Esta deducción no reduce el total de impuesto que debes, pero reduce la ganancia imponible sobre la que debes impuestos federales.

Usando el ejemplo de arriba que debe $7,065 en impuestos, la mitad de esa cifra, $3,532, se puede ingresar en la sección de ajustes a la ganancia en el formulario 1040 para reducir tu ganancia bruta ajustada. 

👉🏽    No olvides que, además de usar deducciones comunes para bajar tu ganancia imponible, también puedes reducir tu ganancia bruta ajustada al deducir primas de seguros de salud a tu nombre, a nombre de tu pareja legal y tus dependientes. Esta deducción de seguro de salud no reduce el impuesto de trabajador autónomo que debes.

US currency notes and tablet computer. Filling online tax information. concept: Self-Employment Tax

Los impuestos ahora son más fáciles

Saber cómo cumplir las regulaciones del IRS te quitara estrés para que puedas concentrarte en lo que realmente importa: tu negocio. Calcular y pagar tus impuestos a tiempo es otra manera en la que puedes mantener una empresa exitosa.

Porque queremos que tu negocio alcance el éxito, te damos los recursos educativos que necesitas para crecer. Te invitamos a seguir leyendo:

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