Dólares americanos con una mascarilla. concept: Programas de apoyo para pequeñas empresas por coronavirus de la SBA. disposiciones fiscales
Sean Salas
Por: seansalas
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Apoyo al pago de impuestos para pequeñas empresas | Ayuda COVID-19

Si bien los fondos que se destinarán para ayudar a pequeños empresarios son muchos (es una cantidad récord, tanto a nivel nacional como internacional), muchos no podrán acceder estos estímulos por distintas razones.

Si ese es tu caso, no te preocupes aún obtener asistencia gracias a las siguientes disposiciones fiscales (que son una ayuda para el pago de impuestos):

Crédito de retención de trabajadores para empleadores que deban cerrar o que experimenten dificultades económicas

Este apoyo fiscal, para empresarios elegibles, proporcionará un crédito fiscal reembolsable de nómina para 50% de los salarios pagados a cada empleado durante la crisis de COVID-19 para alentar a los empleadores a seguir pagando salarios. Este crédito fiscal reembolsable se aplica a los salarios pagados a los empleados desde el 12 de marzo del 2020 hasta el 1 de enero del 2021.

Para ser considerado para este crédito fiscal, los empleadores deben clasificar en cualquiera de las siguientes áreas:

  1. Esta disposición fiscal está disponible para empleadores de organizaciones sin fines de lucro y operaciones suspendidas total o parcialmente debido a cuarentena o a causa de una orden del gobierno durante un trimestre calendario. 
  2. Igualmente, los empleadores califican para este apoyo fiscal si sus ingresos brutos en el primer trimestre de 2020 cayeron por debajo del 50% del mismo trimestre de 2019. Cuando los ingresos son más del 80% en el año 2020 de un mismo trimestre en 2019, un empleador no calificará al final de ese trimestre.

Toma en cuenta que las pequeñas empresas con préstamos del programa PPP no califican.

También son elegibles para el crédito los empleados con salarios suspendidos o que sufran horas reducidas a causa de esta crisis. 

Para los empresarios con 100 o menos empleados de tiempo completo, todos los salarios son elegibles, independientemente de si un empleado está exento. 

El crédito es del 50% de hasta de los primeros $10,000 pagados a cada empleado en salarios, beneficios de salud y compensaciones. Por lo tanto, el crédito máximo para cada empleado está limitado a $5,000, que es acumulativo para todos los trimestres calendario.

Los salarios no incluyen aquellos con créditos de nómina por licencia pagada por enfermedad o licencia familiar pagada, tampoco los salarios tomados en cuenta para el crédito del empleador por licencia familiar y médica pagada (IRC sec. 45S).

Cómo conseguir el crédito

Al inicio del segundo trimestre del 2020 y con el Formulario 941 (para la mayoría de los empleadores), los empresarios pueden informar los salarios calificados totales y los costos del seguro médico para cada trimestre en sus declaraciones trimestrales de impuestos sobre el empleo. Si los depósitos de impuestos federales de empleo son más que el crédito, puedes reducir tu depósito por el monto del crédito. 

Si tus impuestos federales de empleo no cubren el monto del crédito después de diferir los depósitos de impuestos de seguridad social del empleador (de la Ley CARES), puedes enviar el Formulario 7200 para solicitar un pago anticipado del crédito .

Además de mantener registros que respalden el reclamo, el IRS recomienda que los empleadores mantengan los registros de los impuestos por un mínimo de cuatro años.

Retraso en el pago de los impuestos de nómina

Este apoyo para el pago de impuestos permitirá a los contribuyentes diferir el pago (de la parte del empleador) de ciertos impuestos sobre la nómina hasta el final de 2020. el retraso cubre la parte del empleador de los depósitos y pagos debidos por el período entre el 27 de marzo del 2020 y el 31 de diciembre del 2020.

Esto significa que los pagos se difieren en dos cuotas iguales, el 50% del monto diferido se sepositará el 31 de diciembre del 2021 y el otro 50%, el 31 de diciembre del 2022. 

Los impuestos sobre la nómina que pueden diferirse incluyen

  • la parte del empleador de los impuestos FICA
  • la parte del empleador y el empleado de los impuestos de Retiro Ferroviario (que son atribuibles a la tasa FICA del empleador)
  • la mitad de la obligación tributaria de SECA

El aplazamiento no se proporciona a quienes ya reciben asistencia a través del Programa de protección de cheques de pago (PPP).

Créditos por ausencias por enfermedad y por cuidar familia

Las empresas también pueden recibir un crédito al pagar los empleados con incapacidad para trabajar (incluyendo el trabajo de forma remota), debido a la cuarentena por coronavirus, por cuarentena autoinducida o cuando se deben ausentar del trabajo para cuidar a un miembro de la familia. 

Los empleadores pueden reducir sus depósitos de impuestos sobre la nómina retenidos de los salarios de los empleados por el monto del crédito. Dependiendo de las circunstancias, los empleadores pueden recibir un crédito por pagar a los empleados hasta 10 días, dos semanas o 10 semanas por enfermedad y/o ausencias por cuidar familia. 

El crédito incluye licencia por enfermedad/salarios familiares, gastos relacionados con el plan de salud y la parte del empleador en el impuesto de Medicare para el período del 1 de abril de 2020 al 31 de diciembre de 2020.

En conclusión

Durante estos tiempos tan difíciles, hay muchas maneras en las que puedes buscar apoyo para tu pequeño negocio.

Si puedes acceder al programa PPP o al EIDL, te recomendamos que lo hagas. Pero si no puedes aplicar a ellos, recuerda que estamos aquí para ayudarte.

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